- •Задача по бюджетированию
- •Состав основных средств
- •Цены на готовую продукцию
- •Нормы времени и расценки оплаты труда производственных рабочих.
- •График погашения кредиторской задолженности за материалы.
- •Расходы на оплату труда рабочих по месяцам бюджетного периода
- •Бюджет начисления и уплаты страховых взносов и ндфл
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Расчет распределения опр по видам продукции
- •Бюджет производственной себестоимости
- •Бюджет общехозяйственных расходов
- •График выплаты заработной платы работников аппарата управления и уплаты страховых взносов и ндфл
- •График оплаты опр и охр
- •Бюджет коммерческих расходов, руб.
- •Бюджет остатков материалов и готовой продукции на конец бюджетного периода
- •Бюджет себестоимости реализованной продукции
- •Бюджет доходов и расходов
- •График ожидаемых денежных платежей
- •Бюджет движения денежных средств
- •Оборотная ведомость зао «Трион» на 1 квартал бюджетного периода, руб.
- •Прогнозный баланс на 1 апреля 20__г.
График ожидаемых денежных платежей
Показатели |
январь |
февраль |
март |
Итого 1 квартал |
1. Оплата материалов: - в день поставки (60%) - с отсрочкой платежа (40%) Итого НДС Всего с НДС |
101311,53
67541,02 168852,55 30393,46 199246,01 |
53661,37
35774,25 89435,62 16098,41 105534,03 |
75125,66
50083,77 125209,43 22537,70 147747,13 |
230098,56
153399,04 383497,60 69029,57 452527,17 |
- рабочим - работникам управления Итого |
6553,02
8400,00 14953,02 |
20387,14
28000,00 48387,14 |
14804,96
28000,00 42804,96 |
41745,12
64400,00 106145,12 |
3. Уплата страховых взносов |
20911,05 |
19014,11 |
16168,73 |
56093,88 |
3. Уплата налогов: -НДФЛ - налог на прибыль Итого |
10178
5000 15178 |
9453
5000 14453 |
8365
8000 16365 |
27996
18000 45996 |
4. Оплата прочих услуг: - эл. энергия - аренда - реклама - прочие Итого НДС Всего с НДС |
2370 62000 6000 1000 71370 12846,6 84216,6 |
2010 62000 6000 1000 71010 12781,8 83791,8 |
1470 62000 6000 1000 70470 12684,6 83154,6 |
5850 186000 18000 3000 212850 38313 251163 |
5. Оплата оборудования |
----- |
----- |
50000 |
50000 |
Всего платежей |
319326,68 |
256727,1 |
339875,4 |
915929,17 |
Таблица 29
Бюджет движения денежных средств
Показатели |
Бюджетный период |
Итого |
||
январь |
февраль |
март |
||
1. Остаток денежных средств на начало периода |
36000 |
69802 |
238760 |
36000 |
2. Поступление денежных средств от продажи продукции (табл. 27) |
353129 |
425685 |
274523 |
1053337 |
3. Всего приток денежных средств |
353129 |
425685 |
274523 |
1053337 |
4. Выбытие денежных средств (табл. 28): - оплата материалов - выплата зарплаты - уплата страховых взносов - уплата налогов* - оплата услуг - оплата оборудования |
199246 14953 20911 15178 84216 ----- |
105534 48387 19014 14453 83791 ----- |
147747 42804 16169 16365 83154 50000 |
452527 106145 56094 45996 251163 50000 |
5. Всего отток денежных средств |
319327 |
256727 |
339875 |
915929 |
6. Чистый денежный поток (п.3 – п.5) |
33802 |
168958 |
(65352) |
137408 |
7. Остаток денежных средств на конец бюджетного периода |
69802 |
238760 |
173408 |
173408 |
* при уплате налогов НДС в расчете не участвует, поскольку уплачивается квартальными платежами.
Шаг 14. Прогнозный баланс.
Таблица 30