- •Задача по бюджетированию
- •Состав основных средств
- •Цены на готовую продукцию
- •Нормы времени и расценки оплаты труда производственных рабочих.
- •График погашения кредиторской задолженности за материалы.
- •Расходы на оплату труда рабочих по месяцам бюджетного периода
- •Бюджет начисления и уплаты страховых взносов и ндфл
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Расчет распределения опр по видам продукции
- •Бюджет производственной себестоимости
- •Бюджет общехозяйственных расходов
- •График выплаты заработной платы работников аппарата управления и уплаты страховых взносов и ндфл
- •График оплаты опр и охр
- •Бюджет коммерческих расходов, руб.
- •Бюджет остатков материалов и готовой продукции на конец бюджетного периода
- •Бюджет себестоимости реализованной продукции
- •Бюджет доходов и расходов
- •График ожидаемых денежных платежей
- •Бюджет движения денежных средств
- •Оборотная ведомость зао «Трион» на 1 квартал бюджетного периода, руб.
- •Прогнозный баланс на 1 апреля 20__г.
Бюджет коммерческих расходов, руб.
Статьи расходов |
«Паутинка» |
«Ажур» |
Итого |
||||
1 м2 |
Объём продаж |
1 м2 |
Объём продаж |
||||
Переменные расходы: |
|||||||
1. Зарплата рабочих |
10 |
12950 |
10 |
12240 |
25190 |
||
2. Отчисления на социальные нужды |
3,4 |
4403 |
3,4 |
4161,6 |
8564,6 |
||
Итого переменных расходов |
13,4 |
17353 |
13,4 |
16401,6 |
33754,6 |
||
Постоянные расходы: |
|||||||
3. Реклама* НДС, 18% |
2,36 0,42 |
3050,87 549,16 |
2,41 0,43 |
2949,13 530,84 |
6000 1080 |
||
Всего расходов Всего расходов с НДС |
15,76 16,18 |
20403,87 20953,03 |
15,81 16,24 |
19350,73 19881,57 |
39754,6 40834,6 |
||
*Для определения расходов на рекламу по видам продукции составим расчет (табл. 21).
Таблица 21
Расчет распределения расходов на рекламу
Виды продукции |
Выручка, руб. |
Расходы на рекламу, руб. |
«Паутинка» |
569800 |
3050,87 |
«Ажур» |
550800 |
2949,13 |
Итого |
1120600 |
6000 |
Коэффициент распределения |
1 |
0,005354 |
Далее составим график выплаты заработной платы рабочим и уплаты страховых взносов и НДФЛ (табл. 22).
Таблица 22
График выплаты заработной платы рабочим и уплаты страховых взносов и НДФЛ
Срок выплаты зарплаты |
Сумма, руб. |
Страховые взносы |
НДФЛ |
||||
Начисленной зарплаты |
НДФЛ |
Зарплаты к выдаче |
Срок уплаты |
Сумма платежа, руб. |
Срок уплаты |
Сумма платежа, руб. |
|
20.01.11 |
7557 |
983 |
6574 |
15.01 |
8564,6 |
05.02 |
3275 |
05.02.11 |
17633 |
2292 |
15341 |
15.02 |
8564,6 |
05.03 |
3275 |
20.02.11 |
7557 |
983 |
6574 |
15.03 |
8564,6 |
05.04 |
3275 |
05.03.11 |
17633 |
2292 |
15341 |
|
|
|
|
20.03.11 |
7557 |
983 |
6574 |
|
|
|
|
05.04.11 |
17633 |
2292 |
15341 |
|
|
|
|
Итого |
75570 |
9825 |
65745 |
|
25693,8 |
|
9825 |
Шаг 10. Бюджет себестоимости реализованной продукции.
Таблица 23
Бюджет остатков материалов и готовой продукции на конец бюджетного периода
Показатель |
Количество |
Затраты на единицу, руб. |
Всего затрат, руб. |
Материалы, кг: -цемент -щебень и песок - пластификатор С-3 - воздухововлекающий компонент СНВ |
4536 8190 21,42 6,3 |
3,7 0,27 20 195 |
16783,2 2211,3 428,4 1228,5 |
Итого материалов |
12753,7 |
|
20651,4 |
|
|
Переменная себестоимость |
|
Готовая продукция, м2: - «Паутинка» - «Ажур» |
43 41 |
196,6 208 |
8453,8 8528 |
Итого |
84 |
|
16981,8 |
|
|
Постоянные затраты |
|
Готовая продукция, м2: - «Паутинка» - «Ажур» |
43 41 |
49 40,4 |
2107 1656,4 |
Итого |
84 |
44,8 |
3763,4 |
Итого готовая продукция |
84 |
246,97 |
20745,2 |
Всего запасов |
|
|
41396,6 |
Таблица 24