Бюджет общепроизводственных расходов

Статьи расходов

Ежемесячная сумма, руб.

Сумма расходов за 1 квартал

Постоянные расходы

1. Аренда производственного помещения,

НДС, 18%

50 000

9 000

150 000

27 000

2. Электроэнергия цеха,

НДС, 18%

600

108

1 800

324

3. Амортизация оборудования

3 211

9 633

3. Прочие

НДС,18%

1 000

180

3 000

540

Итого постоянных ОПР

54 811

164 433

Переменные расходы

Электроэнергия оборудования

НДС, 18%

1 620 (янв)

720

3 600

648

Итого переменных ОПР

1 620

3 600

Всего ОПР

56 431

168 033

Реальные платежи за ОПР (кроме амортизации)

НДС

53 220

9 580

158 400

28 512

Виды продукции

База распределения – зарплата рабочих

Общепроизводственные расходы

Всего

переменные

постоянные

«Паутинка»

28 776

86 666,86

1 856,79

84 810,07

«Ажур»

27 016

81 366,14

1 743,21

79 622,93

Итого

55 792

168 033

3 600

164 433

Коэффициент распределения ОПР

1

3,011776

0,064525

2,947251

Статьи затрат

«Паутинка»

«Ажур»

Итого

на 1 м²

на объём производства

на 1 м²

на объём производства

Переменные расходы

Материалы:

- цемент

- щебень и песок

- пластификатор С-3

- воздухововлекающий компонент СНВ

133,2

17,55

3,4

9,75

174225,6

22955,4

4447,2

12753

133,2

17,55

3,4

9,75

163569,6

21551,4

4175,2

11973

337795,2

44506,8

8622,4

24726

Итого материалов

163,9

214381,2

163,9

201296,2

415650,4

Зарплата рабочих

22

28776

22

27016

55792

Отчисления на социальные нужды

7,48

9783,84

7,48

9185,44

18969,28

Переменные ОПР

1,42

1856,79

1,42

1743,21

3600

Итого переменных затрат

194,8

254797,83

194,8

239213,85

494011,68

Постоянные расходы

ОПР

64,84

84810,07

64,84

79622,93

164433

Цеховая себестоимость

259,64

339607,5

259,64

318836,78

658444,28