3. Задача

Для короткострокового фінансування ЗАТ «Металоран» потрібно 500 тис.грн. Акціонерне товариство може користуватися комерційним кредитом з умовами «2/10 нетто 70». Комерційний банк також може надати позичку терміном на 60 днів із вартістю кредиту 8100 грн.

Розрахуйте:

1. реальну процентну ставку за банківською позичкою;

2. яка буде вартість комерційного кредиту, якщо АТ відмовиться від торговельного дисконту і сплачуватиме за рахунками на 70 день?

3. чи буде АТ користуватися дисконтом?

4. якщо комерційний банк запропонує як компенсаційний залишок 20% суми позички, яка реальна сума позички буде отримана?

ВАРІАНТ 17

1. Теоретичне питання

З якою метою корпорація здійснює планування своєї виробничої та фінансової діяльності? Які плани складають фінансисти корпорації та за допомогою яких методів?

2. Тести.

1. Основними рисами акціонерного товариства є:

1. статус юридичної особи;

2. відповідальність по зобов'язанням всім майном;

3. відособлення майна підприємства від майна окремих акціонерів;

4. наявність статутного капіталу, розділеного на певне число акцій;

5. усі відповіді вірні.

2. Корпоративне управління – це:

1. спрямування управлінської діяльності на забезпечення інтересів власників акціонерів;

2. постійне забезпечення корпоративних інтересів, що відображається у відносинах корпоративного контролю;

3. система обраних і призначених органів, що керують діяльністю акціонерного товариства, захищають інтереси власників і спрямовані на забезпечення максимально можливого прибутку від усіх видів діяльності АТ у межах чинного законодавства;

4. усі відповіді вірні.

3. Ефект фінансового важеля визначає:

1. раціональність залучення займаного капіталу;

2. відношення оборотних активів до короткострокових пасивів;

3. структур фінансового результату.

4. Фінансова операція, при якій комерційний банк або компанія, діючи як посередник, купує вимоги на боржника (тобто купує борги свого клієнта) і як кредитор надає йому короткостроковий кредит, називається:

1. факторинг;

2. овердрафт;

3. кредитна лінія;

4. вексельний кредит.

5. До складу оборотних засобів підприємства не включаються:

1. предмети праці;

2. готова продукція на складах;

3. машини та устаткування;

4. грошові кошти та кошти на рахунках.

6. Вкладник відкрив депозитний рахунок на суму 100000 грн. Через два роки сума вкладу складе 120000 грн. Визначте річну просту процентну ставку:

1. 20%;

2. 10%;

3. 9%.

7. Фінансове планування на підприємстві включає:

1. визначення обсягу фінансових ресурсів, необхідних для виробничо-господарської діяльності підприємства;

2. визначення джерел надходження фінансових ресурсів;

3. визначення обсягу фінансових ресурсів, необхідних для виробничо-господарської діяльності підприємства, а також джерел їх надходження.

8. Точка беззбитковості - це:

1. обсяг виробництва, при якому покриваються адміністративні витрати;

2. обсяг виробництва, при якому покриваються всі виробничі витрати;

3. обсяг прибутку, який покриває витрати на заробітну плату.

9. Облікова ставка розраховується за формулою:

1. ;

2. ;

3. ;

4. .

10. Основним джерелом збільшення власного капіталу акціонерного товариства виступає:

1. вторинна емісія акцій;

2. прибуток від статутної діяльності;

3. нерозподілений прибуток.