1. Описание ситуации

Сущность проекта заключается в создании регионального информационно-консультационного центра Московской области на базе Московской сельскохозяйственной академии (МСХА) им. К.А. Тимирязева и четырех ИКС в различных районах Московской области (пилотные районы).

Анализ эффективности создания ИКС, проводимый в данной работе, связан с изучением конкретного объекта – инвестиционного проекта, что приводит к необходимости его четкого определения.

Под инвестиционным проектом понимается комплекс взаимосвязанных мероприятий, направленных на достижение в течение ограниченного периода времени определенных целей (экономического или внеэкономического характера) и требующих для своей реализации расхода или использования капитальных ресурсов (природных ресурсов, машин, оборудования и т.д.).

Создание служб требует капитальных вложений, которые носят сугубо целевой характер.

Финансирование капитальных и текущих затрат информационно-консультационных служб предполагается из регионального и районных бюджетов, а также за счет средств МСХА им. К.А. Тимирязева. Кроме того, часть затрат будет финансироваться за счет поступлений от продаж информационно-консультационных услуг.

В Вашу задачу входит оценить эффективность проекта создания региональной ИКС на конкретных данных Московской области, используя методику проектного анализа и других методов исследования. Необходимо последовательно выполнить ряд заданий, заполняя расчетные таблицы (ячейки выделены серым цветом), в которых часть значений уже присутствует и позволяет проверить логику расчетов.

2. Подготовка исходной информации

2.1. Затраты

За основу для расчетов приняты сметы затрат на 2000 год и дополнительные данные по нескольким достаточно типичным и успешно работающим информационно-консультационным службам регионального и районного уровней. Распределение затрат по источникам финансирования проводилось в соответствии с Соглашением между Министерством сельского хозяйства и продовольствия Московской области и МСХА им. К.А. Тимирязева, а также рекомендациями методики ГРП «АРИС».

В условиях дефицита бюджетных средств создание служб планируется по принципу частичного возмещения затрат, то есть оказания платных услуг.

Предполагается, что в перспективе (а именно, к 2004 году) районные ИКС будут способны около 45% своих текущих расходов покрывать поступлениями от предоставления товаропроизводителям платных услуг (таблица 6). ИКС регионального уровня за счет оказания платных услуг смогут обеспечивать самофинансирование на уровне 35% (таблица 5). Основными статьями расходов для сельских товаропроизводителей являются обеспечение проезда и проживание приглашенных в хозяйство специалистов как со стороны, так и из районного ИКЦ. Полностью оплачиваются работы, выполненные по заказам хозяйств в дополнение к обычным консультациям.

Задание 1. Заполните расчетные таблицы 1-6, проверяя правильность расчетов с помощью контрольных цифр, выделенных красным цветом. Обратите внимание на изменение объемов и структуры текущих затрат в 2004 году.

Указания к таблицам 1-6.

Для удобства расчета цены на основные виды оборудования (ед. измерения - руб.) рассчитываются умножением соответствующей цены в долларах США на курс обмена на определенный момент времени, который при необходимости меняется в параметрах проекта (Лист ‘Param’).

Зарплата штатных сотрудников ИКС определяется в зависимости от занимаемой должности. Для этого применяются условные тарифные коэффициенты (Лист ‘Param’). Коэффициент “1” приравнивается к 152 долл. США.

Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала представляет собой величину обратную числу оборотов за период (в данном случае период реализации проекта равен 1 году). Опыт функционирования информационно-консультационных служб свидетельствует, что вложенные средства оборачиваются в среднем за два месяца, т.е. количество оборотов средств в год равно 6. Следовательно, коэффициент оборачиваемости = 1:6 = 0,17. Данный коэффициент необходим для расчета прироста рабочего капитала, формула которого будет приведена ниже (в разделе «Финансовый анализ проекта»).

Для определения текущих затрат на функционирование регионального центра (таблица 2 п. 4) в общий перечень затрат включена статья «Оплата услуг внешних консультантов». Под услугами внешних консультантов понимается консультирование силами привлеченных консультантов по некоторым вопросам, не входящим в компетенцию штатных сотрудников. Для этих целей руководство службы может приглашать каждый месяц в среднем 3 специалиста со стороны (3 чел.*12мес.=36 чел.-мес. в год). Такая же логика применялась и при расчете аналогичного показателя для районной службы (табл. 4 п. 17). Работа внешних консультантов оплачивается из расчета 152 долл. США в месяц (тарифный коэффициент = 1).

Основные параметры проекта
№ п/п	Параметры	Значение параметра
1	Продолжительность проекта, лет	10
2	Обменный курс $, руб.	28.5
3	Количество районов	4
4	Тарифная ставка, $	152
5 5.1	Тарифные коэффициенты: - руководитель	1.1
5.2	- заместитель	1
5.3	- специалист-консультант а) регион	0.9
5.4	б) район	0.8
5.5	секретарь-референт	0.5
5.6	водитель-механик	0.7
6	Коэффициент оборачиваемости	0.17

Предусматривается также практика выездных консультаций для сотрудников региональной и районных ИКС (табл. 2, 5 п.19, табл. 6 п.18). Эти услуги предполагается оплачивать в таком же объеме, как и услуги внешних консультантов.

Расчеты по заказам в дополнение к обычным консультациям осуществляются только консультантами регионального ИКЦ. К таким заказам относятся консультации, на выполнение которых заключается договор с товаропроизводителями (например, составление бизнес-плана, оптимизация производственной структуры и т.д.). В 2001 году их объем составляет 15% от общей заработной платы всех сотрудников (табл. 2 п. 16).

В абонентскую плату за телефон (табл. 2, 5 п.11, табл. 4, 6 п.10) включена плата за телефон (110 руб.) + НДС (20%).

При расчете суммы оборудования, подлежащего страхованию (табл. 2, 4-6), следует обратить внимание на то, что в инвестиционные затраты включены статьи не относящиеся к оборудованию (например, программное обеспечение), которые необходимо исключить из этой суммы.

Таблица 1

Определение инвестиций на создание регионального информационно-консультационного центра
						в том числе за счет средств:
№ п/п	Статьи затрат	Коли-чество	Ед. изм.	Цена единицы, руб.	Сумма, тыс. руб.	Бюджета Правительства Московской области		МСХА им. К.А. Тимирязева
						%	тыс. руб.	%	тыс. руб.
1	Персональный компьютер с принтером	5	шт.	28500				100
2	Системное и прикладное программное обеспечение (Windows, MS office)	7	комп.	9975				100
3	Копировальный аппарат	2	шт.	57000				100
4	Переносной проектор	3	шт.	22800				100
5	Телефонный аппарат	5	шт.	1710				100
6	Подключение к телефонной сети	2	шт.	4000		50		50
7	Телефакс	1	шт.	9975				100
8	Факс-модем, 33.6 Кбод Ext	3	шт.	5700				100
9	Экран портативный	3	шт.	7125				100
10	Note-book (портативный компьютер)	2	шт.	42750				100
11	Автомобиль	1	шт.	100000				100
12	Офисная мебель	1	компл.	25000		50		50
	Всего инвестиций
13	Непредвиденные расходы (5%)
	ИТОГО (в среднем)				703.74	2.5	17.33		686.41

Таблица 2

Определение эксплуатационных затрат на создание и функционирование регионального информационно-консультационного центра
						в том числе за счет средств:
№ п/п	Статьи затрат	Количество	Ед. изм.	Цена единицы, руб.	Сумма, тыс. руб.	бюджета Правительства Московской области		МСХА им. К.А. Тимирязева		сельхозтоваро-производителей
						%	тыс. руб.	%	тыс руб.	%	тыс. руб.
1	Зарплата штатных сотрудников					100
1.1	в т.ч. руководитель Центра	1	чел.	57182		100
1.2	заместитель	1	чел.			100
1.3	специалист-консультант	3	чел.			100
1.4	секретарь-референт	1	чел.			100
1.5	водитель-механик	1	чел.			100
2	Начисления на зарплату 38,5%					100
3	Оплата услуг сторонних организаций	1		30000		100
4	Оплата услуг внешних консультантов	36	чел-мес.	6000		65				35
5	Подписка на периодические издания	15	экз.	300				100
6	Обслуживание автомобиля, включая ГСМ и аренду гаража	1		25000				100
7	Канцелярские и расходные материалы	1		10000		30		70
8	Приобретение информации	1		25000		25		60		15
9	Тиражирование и распространение информационных материалов	120	компл.	500		50		50

Продолжение табл. 2

10	Обслуживание и ремонт компьютерного и офисного оборудования	1		45000		30		70
11	Абонентская плата за телефон	2	шт.	132		45		45		10
12	Абонентская плата за электронную почту	1		3420				90		10
13	Аренда помещения	1		25000				100
14	Содержание помещения	1		10000				100
15	Страхование оборудования (3% от стоимости)	3	%					100
16	Расчеты по заказам в дополнение к обычным консультациям	1								100
17	Обучение руководителей и специалистов хозяйств и районных служб в федеральном Центре	100	чел.	3135.0		45		45		10
18	Техническая помощь иностранных консультантов	2	чел.	71250				100
19	Выездные консультации	12	чел-мес.	6000		20				80
20	Всего эксплуатационные расходы
21	Непредвиденные расходы (5%)
	ИТОГО (в среднем)				1552.66	54.8	851.26		475.17		226.22

Таблица 3