2.5 Планирование себестоимости продукции, прибыли и рентабельности

№ п/п

Наименование статей калькуляции

Ед.измер.

Цена, руб

Затраты на 1 т продукции

Затраты на выпуск

Количество ресурса

Сумма, руб

Количество ресурса

Сумма, тыс.руб

1.

Сырье и материалы

Аммиак

т

2020

0,28

565,6

45571,4

92054,23

Химически очищенная вода

м3

15

0,82

12,3

133459,1

2001,89

2.

Вспомогательные материалы

3.

Полуфабрикаты собственного производства

4.

Возвратные отходы (вычитаются)

5.

Покупные п/ф, услуги, работы производственного характера выполняемые контрагентами

6.

Транспортные услуги

7.

Топливо всех видов на технологические цели

Пар

мгк

120

0,07

8,4

113928,5

1367,14

Вода промышленная

м3

12

139

1668

22622945

271475,34

8.

Энергия всех видов на технологические цели

Электроэнергия

кВт*ч

12

124

1488

20181620

242179,44

9.

Оплата труда производственного персонала

16225,53

2640786,14

10.

Отчисления на социальные нужды

5,78

940,72

11.

Затраты на подготовку и освоение производства

12.

РСЭО

36,70

5973,11

13.

Амортизация производственного оборудования и технологических транспортных средств

3,50

569,64

14.

Износ приспособлений целевого назначения

15.

Расходы на охрану труда и технику безопасности

4,53

737,28

16.

Общепроизводственные расходы

36,21

5893,36

17.

Общехозяйственные расходы

3007,66

489511,7

18.

Расходы на охрану окружающей среды

19.

Потери от брака

20.

Прочие производственные затраты

691,76

112587,4

21.

Побочная продукция (вычитается)

Пар котлов-утилизаторов

т

11

0,71

7,81

115556,05

1271,12

22.

Производственная себестоимость

23742,66

3867348,51

23.

Налоги и сборы

24.

Коммерческие расходы

90,91

14796,06

25.

ИТОГО полная себестоимость продукции

23833,57

3882144,57

№ п/п

Наименование статей калькуляции

Ед.измер.

Цена, руб

Затраты на 1 т продукции

Затраты на выпуск

Количество ресурса

Сумма, руб

Количество ресурса

Сумма, тыс.руб

1.

Сырье и материалы

Аммиак

т

2020

0,214

432,28

34489,1

69667,97

2.

Вспомогательные материалы

Мешки бумажные

шт

4

21

84

3384444

13537,78

Мел

т

1600

0,01

16

1611,64

2578,62

3.

Полуфабрикаты собственного производства

Азотная кислота

т

23742,66

0,793

18827,93

127803,05

3034384,51

4.

Возвратные отходы (вычитаются)

5.

Покупные п/ф, услуги, работы производственного характера выполняемые контрагентами

6.

Транспортные услуги

7.

Топливо всех видов на технологические цели

Пар

мгк

120

0,48

57,6

77358,72

9283,05

Вода промышленная

м3

12

62

744

9992168

119906,02

8.

Энергия всех видов на технологические цели

9.

Оплата труда производственного персонала

43382,77

6991740,74

10.

Отчисления на социальные нужды

15,44

2488,37

11.

Затраты на подготовку и освоение производства

12.

РСЭО

20,61

3321,59

13.

Амортизация производственного оборудования и технологических транспортных средств

1,18

190,17

14.

Износ приспособлений целевого назначения

15.

Расходы на охрану труда и технику безопасности

7,81

1258,69

16.

Общепроизводственные расходы

15,21

2451,3

17.

Общехозяйственные расходы

9540,73

1537622,21

18.

Расходы на охрану окружающей среды

19.

Потери от брака

20.

Прочие производственные затраты

2194,37

353653,45

21.

Побочная продукция (вычитается)

22.

Производственная себестоимость

75339,93

12142084

23.

Налоги и сборы

24.

Коммерческие расходы

1506,80

242841,92

25.

ИТОГО полная себестоимость продукции

76846,78

12384925,92

№ п/п

Наименование статей калькуляции

Ед.измер.

Цена, руб

Затраты на 1 т продукции

Затраты на выпуск

Количество ресурса

Сумма, руб

Количество ресурса

Сумма, тыс.руб

1.

Сырье и материалы

Аммиак

т

2020

0,09

181,8

13057,65

26376,45

Апатитовый концентрат

т

1323,06

0,3

396,92

43525,5

57587,14

Серная кислота

т

1900

0,19

361

27566,15

52375,69

Хлористый калий

т

1033,44

0,19

196,35

27566,15

28487,44

2.

Вспомогательные материалы

Мешки бумажные

шт

4

23

92

3336955

13347,82

3.

Полуфабрикаты собственного производства

Азотная кислота

т

23742,66

0,24

1077,1

34820,4

156271,05

4.

Возвратные отходы (вычитаются)

5.

Покупные п/ф, услуги, работы производственного характера выполняемые контрагентами

6.

Транспортные услуги

7.

Топливо всех видов на технологические цели

Пар

мгк

120

0,07

8,4

10155,95

1218,71

Топливно-природный газ

м3

90

43

3870

6238655

561478,95

Вода промышленная

м3

12

10

120

1450850

17410,2

8.

Энергия всех видов на технологические цели

Электроэнергия

кВт*ч

12

48

576

6964080

83568,96

9.

Оплата труда производственного персонала

28,95

4200,21

10.

Отчисления на социальные нужды

11,15

1617,7

11.

Затраты на подготовку и освоение производства

12.

РСЭО

15,28

2216,9

13.

Амортизация производственного оборудования и технологических транспортных средств

3,38

490,39

14.

Износ приспособлений целевого назначения

15.

Расходы на охрану труда и технику безопасности

7,25

1051,87

16.

Общепроизводственные расходы

16,79

2435,98

17.

Общехозяйственные расходы

6293,97

913160,64

18.

Расходы на охрану окружающей среды

19.

Потери от брака

20.

Прочие производственные затраты

1447,61

210026,5

21.

Побочная продукция (вычитается)

22.

Производственная себестоимость

49701,35

2133323

23.

Налоги и сборы

24.

Коммерческие расходы

164,83

23914,36

25.

ИТОГО полная себестоимость продукции

49866,18

2157237,36

№ п/п

Показатель

Ед.измер.

Цех азотной кислоты

Цех аммиачной селитры

Цех нитрофоски

1

Мощность

т/год

274003,2

131947,2

127267,2

2

Валовый выпуск

т/год

260303,04

125349,65

120903,84

3

Валовая продукция

т/год

131883,8

125349,65

120903,84

4

Товарная продукция

т/год

131883,8

125349,65

120903,84

5

Реализованная продукция

т/год

131703,1

125177,95

120738,24

6

Численность ППП

чел.

59

126

125

в т.ч.

численность рабочих

44

108

108

численность работников

15

18

17

7

ФОТ ППП

тыс.руб

3714,87

6288,13

6091,79

8

ФОТ рабочих

тыс.руб

2495,92

4836,11

4730,98

ФОТ упр. и служащих

тыс.руб

1218,95

1452,02

1360,81

9

Ср.з/пл работников

тыс.руб

62,96

49,91

10,98

10

Ср.з/пл рабочих

тыс.руб

84,43

58,22

56,41

11

Производительность труда 1 рабочего

т/день

3,7

1,49

1,34

тыс.руб/день

40,69

6,63

9,51

12

Производительность труда на 1 работающего

тыс.руб/день

119,35

39,84

60,6

13

Себестоимость

тыс.руб

3882144,57

12384925,92

2157237,36

14

Себестоимость ед.продукции

руб

23833,57

76846,78

49866,18

15

Прибыль от реализации продукции

тыс.руб

1840703,05

2846316,5

1406613,9