16.4. Купівля, обмін іноземної валюти за неторговельними операціями суб'єктів господарювання та за операціями фізичних осіб

1. Клієнти-резиденти — юридичні особи та фізичні осо­би —суб'єкти підприємницької діяльності (крім постійних пред­ставництв нерезидентів) купують, обмінюють іноземну валюту для здійснення неторговельних операцій на підставі таких доку­ментів:

а) заяви про купівлю іноземної валюти;

б) розрахунку витрат:

— на відрядження за межі України;

— на експлуатаційні витрати для транспортних засобів, що виконують рейси за межі України;

— для оплати праці працівників-нерезидентів, які згідно з укладеними договорами (контрактами) працюють в Україні;

— на перерахування страхових виплат особам, які виїхали на постійне місце проживання за межі України;

— на перерахування пенсій відповідно до угод про здійснення платежів соціального характеру, укладених Україною з відповід­ними країнами, угод між Пенсійним фондом України та відповід­ними фондами іноземних країн,

— для здійснення та виплати міжнародних поштових перека­зів та оплати міжнародних поштових відправлень з післяплатою відповідно до угод між Українським державним підприємством поштового зв'язку «Укрпошта» та поштовими службами інозем­них країн;

в) документів, які мають силу договору і використовуються згідно з міжнародною практикою для:

• оплати видачі охоронних документів на використання об'єктів промислової власності та підтвердження їх чинності;

• оплати за використання творів зарубіжних авторів та інших прав інтелектуальної власності;

• повернення резидентом благодійної допомоги в розмірі не­використаного залишку або в разі нецільового використання ці­єї допомоги за умови, що кошти, які надійшли в Україну як бла­годійна допомога, були повністю продані на міжбанківському валютному ринку України (якщо повернення передбачено дого­вором);

• оплати відшкодування витрат судових, арбітражних, нотарі­альних, правоохоронних органів іноземних країн, сплати мита, митних зборів та інших обов'язкових платежів відповідно до за­конодавства іноземних країн;

• переказування коштів міжнародним організаціям за прове­дення на території України заходів під їх егідою;

г) копій угод про здійснення платежів соціального характеру, укладених Україною з відповідними країнами, угод між Пенсій­ним фондом України та відповідними фондами іноземних країн (надаються під час першого звертання до уповноваженого банку);

г) копій угод між Українським державним підприємством Поштового зв'язку «Укрпошта» та поштовими службами інозе­мних країн (надаються під час першого звертання до уповнова­женого банку);

д) копії постанови виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професій­них захворювань України та його управлінь в Автономній Респу­бліці Крим, областях, містах Києві та Севастополі, відділень у районах і містах обласного значення та її робочих органів;

е) за операціями з повернення коштів у разі відкликання бан­кам й-нерезидентами розрахункових документів:

— вказівки банку-нерезидента щодо повернення коштів, пере­рахованих ним на користь клієнта уповноваженого банку. Вказі­вка має бути засвідчена підписом відповідального працівника ва­лютного підрозділу та відбитком його особистого штампа або штампа цього підрозділу, або печатки уповноваженого банку;

— виписки (довідки) уповноваженого банку про фактичне надходження та зарахування іноземної валюти на рахунок клієн­та уповноваженого банку. Виписка має бути засвідчена підписом відповідального працівника валютного підрозділу та відбитком його особистого штампа або штампа цього підрозділу, або печат­ки уповноваженого банку;

— платіжного доручення клієнта на перерахування коштів за реквізитами, зазначеними банком-нерезидентом.

Уповноважений банк здійснює купівлю іноземної валюти в обсязі, що не перевищує фактично зарахованої на рахунок клієн­та суми;

є) інших документів:

• виконавчих документів, що видані на виконання рішень, пе­редбачених статтею 3 Закону України «Про виконавче прова­дження»;

• копії позовної заяви до суду або господарського суду в Україні за позовами, що подаються в іноземній валюті, із зазна­ченням ціни позову для сплати державного мита;

• укладених трудових договорів (контрактів) з нерезидентами.

2. Клієнти — постійні представництва нерезидентів, які здійс­нюють підприємницьку діяльність, купують, обмінюють інозем­ну валюту для здійснення неторговельних операцій на підставі таких документів:

а) заяви про купівлю іноземної валюти;

б) розрахунку витрат:

— на відрядження за межі України;

— на експлуатаційні витрати транспортних засобів, що вико­нують рейси за межі України;

— для оплати праці працівників-нерезидентів, які згідно з укладеними договорами (контрактами) працюють в Україні;

в) документів, які мають силу договору і використовуються згідно з міжнародною практикою з метою:

• сплати мита, зборів та інших обов'язкових платежів, устано­влених законодавством іноземних країн;

• переказування коштів міжнародним організаціям за прове­дення на території України заходів під їх егідою (якщо це перед­бачено установчими документами цих організацій);

г) укладених трудових договорів (контрактів) з нерезидентами;

д) платіжних доручень на перерахування іноземної валюти на рахунок юридичної особи-не резидента, інтереси якої представляє в Україні де постійне представництво, у межах залишків коштів на рахунку типу «П».

3. Клієнти — офіційні представництва, представництва юри­дичних ос і б-нерезиденті в, які не здійснюють підприємницької ді­яльності, купують, обмінюють іноземну валюту для здійснення неторговельних операцій на підставі таких документів;

а) заяви про купівлю іноземної валюти;

б) розрахунку витрат.

— на відрядження за межі України;

— для оплати праці працівників-нерезидентів, які згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) працюють в Україні;

в) платіжних доручень на перерахування іноземної валюти на рахунки відповідного органу іноземної країни та юридичної осо-би-нерезидента„ інтереси якої представляє в Україні це представ­ництво, у межах залишків коштів на рахунку типу «Н».

4. Клієнти — фізичні особи-резиденти купують, обмінюють іноземну валюту з поточних рахунків з метою переказування за межі України відповідно до вимог Правил здійснення переказів іноземної валюти за дорученням та на користь фізичних осіб, за­тверджених постановою Правління Національного банку України від 14 жовтня 2004 р. № 486 і зареєстрованих у Міністерстві юс­тиції України 2 листопада 2004 р. № 1402/10001 (далі — Правила переказування), на підставі таких документів;

а) заяви про купівлю іноземної валюти;

б) документів, передбачених Правилами переказування, що свідчать про наявність у фізичних осіб підстав для переказування іноземної валюти за межі України, а саме;

• договорів, рахунків-фактур, листі в-розрахунків, листів-повідомлень (виклик), листів адвоката чи нотаріуса, позовної заяви, витягу з нормативно-правового акта іноземної країни, яким уста­новлене призначення та сплата мита, тощо з метою оплати:

— витрат судовим, нотаріальним та іншим повноважним ор­ганам (включаючи сплату мита, зборів та інших обов'язкових платежів), послуг адвокатів;

— витрат на лікування та навчання за межами України;

— участі в міжнародних симпозіумах, семінарах, конференці­ях, виставках, культурних і спортивних заходах;

— витрат на придбання літератури та передплатних видань;

— зборів (мита) за дії, пов'язані з охороною прав на об'єкти інтелектуальної власності, у тому числі оплату послуг патентних повірених;

— витрат, пов'язаних зі смертю громадян за межами України (транспортні витрати та витрати на поховання);

— інших послуг, що отримуються від нерезидентів за межами України;

— продукції, що купується за межами України для власного споживання;

в) інших документів:

— листа-повідомлення чи документа про фактичний вступ фі­зичної особи-резидента до міжнародної організації — для оплати вступних, членських внесків до міжнародних організацій;

— документів про родинні стосунки в разі сплати витрат на лікування та навчання за межами України батьками, діти яких виїжджають на лікування та навчання;

— паспорта громадянина України для виїзду за межі України з відміткою про виїзд на постійне місце проживання із зазначенням країни виїзду, а також довідки податкового органу про сплату по­датку з доходів фізичних осіб платником податку — резидентом, який виїжджає за межі України на постійне місце проживання, або про відсутність податкових зобов'язань за цим податком — у разі виїзду за межі України на постійне місце проживання.

5. Клієнти — фізичні особи-нерезиденти купують іноземну валюту з поточних рахунків для переказування за межі України на підставі таких документів:

а) заяви про купівлю іноземної валюти;

б) документів, що підтверджують джерела походження гривень:

• оригіналу договору про продаж майна (за винятком майна, у тому числі цінних паперів, яке має статус інвестиції нерезидента в Україну);

• документа про одержання успадкованих коштів;

• довідки-підтвердження ВАТ «Державний ощадний банк Украї­ни» про наявність за станом на 2 січня 1992 р. заощаджень в уста­новах Ощадного банку СРСР та державного страхування СРСР, що діяли на території України, із зазначенням сум компенсації;

• виписки (довідки) уповноваженого банку про надходження на рахунок фізичної особи-нерезидента коштів у гривнях, одер­жаних від юридичної особи-резидента як оплата праці, авторські гонорари, матеріальна допомога, премії, призи, відшкодування шкоди, заподіяної працівникам унаслідок каліцтва, відшкодуван­ня за страховими випадками та за рішенням судів, інших органів (посадових осіб);

• виписки (довідки) уповноваженого банку про зарахування надлишкове сплачених обов'язкових платежів;

• виписки (довідки) уповноваженого банку про продаж на міжбанківському валютному ринку України іноземної валюти з власного поточного рахунку в іноземній валюті.

6. Якщо фізична особа-нерезидент під час подання заяви на купівлю іноземної валюти подає, але не залишає суб'єкту ринку оригіналів документів про джерела походження гривень, то суб'єкт ринку зараховує куплену іноземну валюту на балансовий рахунок з обліку кредиторської заборгованості за операціями з клієнтами банку. Іноземна валюта перераховується на поточний рахунок цього нерезидента, а потім з цього рахунку за межі України лише після того, як суб'єкт ринку на оригіналах докуме­нтів зробить відмітку про її купівлю.