- •Актуалізація опорних знань
- •Зміст завдання
- •Послідовність і методика виконання завдання
- •1. Визначення значення основних показників, які характеризують фінансовий стан позичальника - юридичної особи
- •2. Порядок визначення узагальненого показника
- •3. Оцінка додаткових показників
- •4. Визначення узагальненого показника з урахуванням коригуючого показника
- •5. Визначення класу позичальника
- •Рейтингова шкала для визначення класу позичальника
- •Після виконання завдання студент повинен
- •Додаток до положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 баланс підприємства
- •Звіт про фінансові результати
- •І. Фінансові результати
- •П. Елементи операційних витрат
- •III. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Оцінка коефіцієнта забезпечення кредиту
- •Висновок про попередню оцінку фінансового стану позичальника
Висновок про попередню оцінку фінансового стану позичальника
Дата складання _____________________
Баланс підприємства станом на _____________________
Назва позичальника _____________________________________________________________________
Дата реєстрації в органах державної влади ___________________________________________________
Власні кошти (розділ І + розділ II Пасиву) _______________________________________________ грн.
Необоротні активи (розділ І Активу) ___________________________________________________ грн.
Запаси і затрати (сума рядків 100-140 Активу) _____________________________________________ грн.
у тому числі:
виробничі запаси (сума рядків 100-120 Активу) ___________________________________________ грн.
готова продукція (рядок 130 Активу) ____________________________________________________ грн.
товари в обігу (рядок 140 Активу) ______________________________________________________ грн.
Дебіторська заборгованість (сума рядків 160, 170-210) _____________________________________ грн.
Поточна кредиторська заборгованість (розділ IV Пасиву) ___________________________________ грн.
у тому числі:
короткострокові позики банку (рядок 500 Пасиву) _________________________________________ грн.
Довгострокова кредиторська заборгованість (розділ III Пасиву) _____________________________ грн.
Узагальнений показник (сума балів) _________________________________________________________
Фінансовий стан (клас) ____________________________________________________________________
Таблиця розрахунку узагальненого показника
№ п/п |
Назва показника |
Скоро- чена назва |
Теоретичне значення |
Роз- рахункове значення |
Оцінка |
Коротка характеристика |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Основні (об’єктивні) показники Показники ліквідності та мобільності
|
||||||
1. |
Коефіцієнт загальної ліквідності |
Кзл |
не менше 2,0 менше 2,0 |
|
|
|
2. |
Коефіцієнт миттєвої ліквідності |
Кмл |
не менше 0,2 |
|
|
|
3. |
Коефіцієнт поточної ліквідності |
Кпл |
не менше 1,0 |
|
|
|
4. |
Коефіцієнт мобільності |
Кма |
не менше 0,5 |
|
|
|
Показники ділової активності та прибутковості
|
||||||
5. |
Рентабельність продаж |
Рп |
не менше 0,1 |
|
|
|
6. |
Рентабельність активів |
Ра |
не менше 0,15 |
|
|
|
7. |
Коефіцієнт співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованості |
Ксп |
не менше 0,8 |
|
|
|
8. |
Показник грошового потоку |
Кгп |
не менше 1,5 |
|
|
|
Показники фінансової стійкості |
||||||
9. |
Коефіцієнт фінансової стійкості |
Кфс |
не менше 0,6 |
|
|
|
10. |
Коефіцієнт незалежності |
Кн |
не більше 1,0 |
|
|
|
11. |
Коефіцієнт автономності |
Ка |
не менше 0,5 |
|
|
|
12. |
Коефіцієнт маневреності |
Км |
не менше 0,5 |
|
|
|
13. |
Коефіцієнт забезпечення власними оборотними засобами |
Кзв |
не менше 0,2 |
|
|
|
Коефіцієнт забезпечення кредиту |
||||||
14. |
Коефіцієнт забезпечення кредиту |
Кзк |
** |
|
|
|
Загальна сума балів оцінки основних (об'єктивних) показників |
С 1 |
X |
X |
|
X |
|
Додаткові (суб’єктивні) показники |
||||||
№ п/п |
Назва показника |
Скоро- чена назва |
Оцінка |
Коротка характеристика |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
1. |
Період функціонування підприємства |
ФП |
|
|
||
2. |
Склад засновників |
СЗ |
|
|
||
3. |
Погашення позичок |
ПП |
|
|
||
4. |
Сплата процентів за користування кредитом |
СВ |
|
|
||
Загальна сума балів оцінки додаткових (суб'єктивних) показників |
С2 |
|
X |
|||
* В колонці 9 «Коротка характеристика показника» описується, що означає значення кожного показника.
** Вказується нормативне значення вказане в таблиці № 2 цього положення відповідно до виду забезпечення
Коригуючий показник (Пк) __________________________________________________________________
Загальна характеристика позичальника відповідно до його фінансового стану _______________________
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начальник кредитного відділу / /
(П.І.Б.)