Оцінка коефіцієнта забезпечення кредиту

Вид забезпечення

Межі значень показника Кзб

Гарантії Кабінету Міністрів України

Гарантії урядів країн категорії «А»

Гарантії банків з рейтингом не

нижче, ніж «інвестиційний клас»

Гарантії міжнародних багатосторонніх банків

Державні цінні папери

Від 1,0 і більше

Від 0,9 до 1,0

Від 0,8 до 0,9

Від 0,7 до 0,8

Менше 0,7

Майнові права на грошові депозити

Від 1,1 і більше

Від 1,0 до 1,1

Від 0,9 до 1,0

Від 0,8 до 0,9

Менше 0,8

Недержавні цінні папери, дорогоцінні метали

Від 1,4 і більше

Від 1,2

до 1,4

Від 1,0 до 1,2

Від 0,8 до 1,0

Менше 0,8

Нерухоме майно та інші майнові права

Від 1,6 і більше

Від 1,4 до 1,6

Від 1,2 до 1,4

Від 1,0

до 1,2

Менше 1,0

Рухоме майно

Від 2,0 і більше

Від 1,7

до 2,0

Від 1,4 до 1,7

Від 1,1 до 1,4

Менше 1,1

1.

Показники платоспроможності

Показник

Дата

Норматив

1.1.

Коефіцієнт миттєвої ліквідності

(здатність погасити короткострокові зобов'язання високоліквідними активами)

КЛ1 = Ав / Ок

Ав - високоліквідні активи

грошові засоби і їх еквіваленти в національній валюті

с. 230

грошові засоби і їх еквіваленти в іноземній валюті

с. 240

поточні фінансові інвестиції

с. 220

Ок - поточні (короткострокові) зобов'язання

П IV

1.2.

Коефіцієнт поточної ліквідності

(вдатність погасити короткострокові зобов'язання в установлений термін)

КЛ2 = Ал / Он

Ал – високоліквідні активи

високоліквідні активи (с. 230 + с. 240 + с. 220)

дебіторська заборгованість

с. 160

векселі отримані

с. 150

товари

с. 140

Оп – поточні зобов’язання

П IV

1.3.

Коефіцієнт загальної ліквідності

(здатність погасити короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів)

КЛ3 = Ал / Оп

Ао – оборотні активи

А ІІ

Оп - поточні зобов’язання

П IV

2.

Показники фінансової стійкості

Показник

2.1.

Коефіцієнт маневреності власних засобів

(характеризує ступень маневреності власних засобів)

КМ = Вз – АН / Вз

Вз – власні засоби

П І + П ІІ

Ан – необоротні активи

2.2.

Коефіцієнт фінансової незалежності

(характеризує ступінь фінансового ризику)

КН = Пс / Вз

Пс – залучені засоби

довгострокові зобов’язання

П ІІІ

поточні зобов’язання

П IV

Вз – власні засоби

П І + П ІІ

2.3.

Рентабельність активів

Ра = Пч / А

Пч - чистий прибуток

с. 220 ф 2

А – активи всього

А1+А2+А3

2.4.

Рентабельність продажу

Рп = Пч / Ор

Пч – чистий прибуток

фінансовий результат від операційної діяльності

с. 100 ф 2

податок на прибуток від звичайної діяльності

с. 180 ф 2

Ор – виручка від реалізації (без ПДВ і акцизного збору)

виручка від реалізації

с. 010 ф 2

податок на додану вартість

с. 015 ф 2

акцизний збір

с. 020 ф 2

2.5.

Показник мобільності активів

Кма = Ал / АН

Ал – ліквідні активи

поточні фінансові інвестиції

с. 220

грошові засоби і їх еквіваленти в національній валюті

с. 230

грошові засоби і їх еквіваленти в іноземній валюті

с. 240

дебіторська заборгованість

с. 160

дебіторська заборгованість з бюджетом

с. 170

дебіторська заборгованість за виданими авансами

с. 180

дебіторська заборгованість з нарахування доходів

с. 190

дебіторська заборгованість з внутрішнім розрахунком

с. 200

інша дебіторська заборгованість

с. 210

отримані векселі

с. 150

АН – необоротні активи

А І с. 080

2.6.

Коефіцієнт співвідношення дебіторської і кредиторської заборгованості

Ксо = Дз / Пс

Дз – короткострокова і довгострокова дебіторська заборгованість

дебіторська заборгованість

с. 160

дебіторська заборгованість з бюджетом

с. 170

дебіторська заборгованість за виданими авансами

с. 180

дебіторська заборгованість з нарахування доходів

с. 190

дебіторська заборгованість з внутрішнім розрахунком

с. 200

інша дебіторська заборгованість

с. 210

отримані векселі

с. 150

довгострокові фінансові інвестиції

с. 040

інші фінансові інвестиції

с. 045

дебіторська довгострокова заборгованість

с. 050

Пс – залучені засоби

П ІІІ с. 480

П IV с. 620

2.7.

Коефіцієнт забезпечення оборотними засобами

Кзв = (Вз – АН) / Пс

Вз – власні засоби

П І с. 380

П ІІ с. 430

Ан – необоротні активи

А І с. 080

Пс – залучені засоби

П ІІІ с. 480

П IV с. 620

2.8.

Коефіцієнт фінансової стійкості

Кфс = Вз + Дп / П

Вз – власні засоби

П І с. 380

П ІІ с. 430

Дп – доходи майбутніх періодів

П V с. 630

Дп - довгострокові зобов’язання

П ІІІ с. 480

П – пасиви (валюта балансу)

с. 640

2.9.

Коефіцієнт автономності

Ка = Вз / П

Вз – власні засоби

П І с. 380

П ІІ с. 430

Дп – доходи майбутніх періодів

П V с. 630

П – пасиви (валюта балансу)

с. 640

Коефіцієнт забезпечення кредиту К = Ов / Скр + Ск

Коефіцієнт грошового потоку К = Псм * п – Ок / Ск

ВСЬОГО С (1):

№ п/п

Назва показника

Скорочена назва

Оцінка

Оцінка банку

1

2

3

4

5

1.

Період функціонування підприємства

ФП

5

2.

Склад засновників

СЗ

5

3.

Погашення позик

ПП

10

4.

Сплата процентів за користування кредитом

СВ

10

Загальна сума балів оцінки додаткових (суб’єктивних) показників

С (2)

30

Коригуючий коефіцієнт К = С 2 / Мс * 0,25 + 1

СУМА БАЛІВ ВСЬОГО