4. Визначення узагальненого показника з урахуванням коригуючого показника

За результатами оцінки додаткових (суб’єктивних) показників здійснюється розрахунок коригуючого показника:

, де

С₂ - загальна сума балів оцінки додаткових (суб’єктивних) показників;

Мс - максимальна сума балів, що може бути отримана в результаті оцінки додаткових (суб’єктивних) показників. У цьому Положенні Мс = 30.

Примітка. Значення коригуючого показника коливається в межах від 1,0 до 1,25 включно.

Отримана сума балів при оцінці основних (об’єктивних) показників коригується на значення коригуючого показника:

S = С₁ * П _к , де

S - узагальнений показник;

С₁ - сума балів оцінки основних (об’єктивних) показників;

Пк - коригуючий показник.

5. Визначення класу позичальника

Виходячи із значення узагальненого показника S визначається клас позичальника на підставі рейтингової шкали, що приведена в таблиці № 3. Залежно від того, в яких параметрах знаходиться значення S, позичальник відноситься до певного класу (А, Б, В, Г, Д).

Таблиця 3

Рейтингова шкала для визначення класу позичальника

Значення узагальненого показника	Клас
Від 550 і більше	А
Від 400 до 549	Б
Від 250 до 399	В
Від 150 до 249	Г
Від 149 і менше	Д

На підставі вказаної шкали визначається попередня оцінка (клас) позичальника.

Виходячи з попередньої оцінки позичальника та стану погашення кредитної заборгованості здійснюється класифікація позик у кредитному портфелі.

Після проведення попередньої оцінки фінансового стану позичальника складається висновок про попередню оцінку фінансового стану позичальника (додаток № 1), який повинен бути врахований в загальному висновку, що надається на розгляд кредитному комітету установ банку для прийняття рішення щодо надання кредиту.

Висновок про попередню оцінку фінансового стану позичальника підшивається до кредитної справи позичальника.

Після виконання завдання студент повинен

Знати:

1. Положення про оцінку фінансового стану позичальника.

Вміти:

1. Обчислювати значення основних показників, які характеризують фінансовий стан позичальника.

2. Проводити оцінку і узагальнення основних показників які характеризують фінансовий стан позичальника та визначити суму балів (С₁).

1. Проводити оцінку додаткових показників.

4. Визначати узагальнений показник урахуванням коригуючого показника.

5. Визначати клас позичальника.

6. Складати висновок про попередню оцінку фінансового стану позичальника

7. Додаток до положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2

Завдання складено згідно посібника:

Сковира Л.А. Робочий зошит для практичних занять з дисципліни «Банківські операції»

із спеціальності 5.03050801 «Фінанси і кредит». – К.: НМЦ, 2010. – 229 с.

Викладач: Ящевська О.М.