Задача 2

Предприятием приобретены блокноты с логотипом фирмы по цене 115 руб. за штуку, всего 1000 штук на сумму 115 000 руб., кроме того, поставщиком блокнотов предъявлен к оплате НДС 18% в сумме 20 700 руб. Учитывая, что расходы на приобретение рекламных товаров составили более 100 руб. за единицу (без НДС), то их передача в рекламных целях подлежит обложению НДС. В то же время согласно ст. 171 и ст. 172 НК РФ предъявленный поставщиком НДС подлежит налоговому вычету в общеустановленном порядке при наличии счета-фактуры Поэтому балансовая стоимость передаваемых блокнотов составит за единицу 115 руб., всего на сумму 115 000 руб., при этом будем считать, что цена закупа блокнотов соответствует рыночной стоимости на момент их передачи в рекламных целях. Сумма исчисленного НДС составила 20 700 руб. = 115 000 руб. х 18%. Отразите данные хозяйственные операции бухгалтерскими записями в бухгалтерском учете

Задача 3

Балансовая стоимость основного средства (с учетом переоценок и НДС) 118 тыс.руб., согласованная отпускная стоимость основного средства с НДС 354 тыс.руб., исчисленная сумма НДС 36 тыс.руб. Отразите данные хозяйственные операции бухгалтерскими записями в бухгалтерском учете.

Если оплата имущества предшествует дате отгрузки этого имущества.

Приобретены материалы, используемые при производстве как облагаемой, так и освобожденной от налогообложения продукции, на сумму 100 руб., кроме того, согласно счету-фактуре поставщика предъявлен к оплате НДС в сумме 18 руб. Задолженность поставщику в сумме 118 руб. оплачена в момент приобретения товаров. За отчетный период общая выручка от реализации (отгрузки) продукции организации составила 800 руб., в том числе отгрузка, облагаемая НДС, в сумме 300 руб. (без учета НДС 18%), не облагаемая НДС - в сумме 500 руб. Определите коэффициент списания суммы НДС на расходы. Исчислите сумму НДС, подлежащую включению в стоимость приобретенных материалов. Определите коэффициент списания суммы НДС, подлежащую возмещению из бюджет. Отразите данные хозяйственные операции бухгалтерскими записями в бухгалтерском учете.

9 января работник написал заявление об оплате счета учебного заведения на обучение на курсах, проводимое по инициативе работника, в сумме 10 000 руб. Согласно приказу директора организация за счет собственных средств оплачивает 40% стоимости обучения в сумме 4000 руб. 31 января работнику за январь начислена зарплата в сумме 7000 руб.

Рассчитайте НДФЛ с доходов работника за январь месяц, при условии, что работник написал заявление в бухгалтерию организации о предоставлении стандартного вычета в размере 400 рублей. Отразите удержание и перечисление НДФЛ бухгалтерскими записями в бухгалтерском учете

Задача 4

15 января за бывшего работника организации - пенсионера оплачены счета междугородней телефонной станции в сумме 548 руб. Согласно приказу директора, организация за счет собственных средств оплачивает 100% стоимости телефонных переговоров бывшего работника. 31 января пенсионеру, бывшему работнику организации, согласно приказу директора, начислена материальная помощь в сумме 3000 руб. Рассчитайте НДФЛ с доходов пенсионер за январь месяц. Отразите удержание и перечисление НДФЛ бухгалтерскими записями в бухгалтерском учете