- •Загальні положення
- •Модуль 1 Теоретичні основи фінансового аналізу
- •Тема 1.1.
- •Роль, зміст і цілі фінансового аналізу в сучасних ринкових умовах Методичне забезпечення фінансового аналізу
- •Модуль 2 Аналіз фінансового стану підприємства
- •Тема 2.1.
- •Загальний аналіз структури і динаміки статей бухгалтерського балансу
- •Тема 2.2. Аналіз майна підприємства. Аналіз оборотних активів.
- •Тема 2.3. Аналіз джерел формування капіталу підприємства
- •Тема 2.4. Аналіз ліквідності і платоспроможності підприємства
- •Модуль 3 Аналіз фінансових результатів діяльності, доходності, ділової активності, грошових потоків підприємства
- •Тема 3.1.
- •Аналіз доходів, витрат і фінансових результатів діяльності
- •Тема 3.2. Аналіз рентабельності діяльності підприємства
- •Тема 3.3. Аналіз ділової та ринкової активності підприємства
- •Тема 3.4. Аналіз грошових потоків. Оцінка якості управління підприємством
- •Тема 4.1.
- •Тема 4.2. Аналіз кредитоспроможності підприємства
- •Тема 4.3. Аналіз потенційного банкрутства підприємства
- •Навчально-методичні матеріали
- •1. Законодавчо-нормативні матеріали
- •2. Список літератури
- •Примітки до річної фінансової звітності
- •Форма № 5
- •I. Нематеріальні активи
- •II. Основні засоби
- •III. Капітальні інвестиції
- •IV. Фінансові інвестиції
- •V. Доходи і витрати
- •VI. Грошові кошти
- •VII. Забезпечення і резерви
- •X. Нестачі і втрати від псування цінностей
- •XI. Будівельні контракти
- •XII. Податок на прибуток
- •XIII. Використання амортизаційних відрахувань
- •XIV. Біологічні активи
- •XV. Фінансові результати від первісного визнання та реалізації сільськогосподарської продукції та додаткових біологічних активів
- •Примітки до річної фінансової звітності
- •Форма № 5
- •I. Нематеріальні активи
- •II. Основні засоби
- •III. Капітальні інвестиції
- •IV. Фінансові інвестиції
- •V. Доходи і витрати
- •VI. Грошові кошти
- •VII. Забезпечення і резерви
- •X. Нестачі і втрати від псування цінностей
- •XI. Будівельні контракти
- •XII. Податок на прибуток
- •XIII. Використання амортизаційних відрахувань
- •XIV. Біологічні активи
- •XV. Фінансові результати від первісного визнання та реалізації сільськогосподарської продукції та додаткових біологічних активів
2. Список літератури
Базілінська, О. Я. Фінансовий аналіз: теорія та практика [Текст] : навч. посібник / О. Я. Базілінська. – К. : ЦУЛ, 2009. – 328 с.
Крамаренко, Г. О. Фінансовий аналіз [Текст] : підручник / Г. О. Крамаренко, О. Є. Чорна. – К. : ЦУЛ, 2008. – 392 с.
Крамаренко, Г. О. Фінансовий менеджмент [Текст] : підручник / Г. О. Крамаренко, О. Є. Чорна. – 2-е вид. – К. : ЦУЛ, 2009. – 520 с.
Фінансовий аналіз [Текст] : Навч. посіб. / М. Д. Білик, О. В. Пав-ловська, Н. М. Притуляк, Н. Ю. Невмержицька — К.: КНЕУ, 2005. — 592 с.
Цал-Цалко, Ю. С. Фінансовий аналіз[Текст] : підручник / Ю. С. Цал-Цалко. – К. : ЦУЛ, 2008. – 566 с.
Бочаров, В. В. Комплексный финансовый анализ [Текст] / В. В. Бочаров. – СПб.: Питер, 2005. – 432 с
Васильева, Л. С. Финансовый анализ [Текст]: учебник / Л. С. Ва-сильева, М. В. Петровская. – М.: КНОРУС, 2006. – 544 с.
Ионова, А. Ф. Финансовый анализ [Текст]: учебник / А. Ф. Ионова, Селезнева Н. Н. – М.: Проспект, 2006. – 624 с.
Додаток А |
|||
БАЛАНС |
|||
на ______31 грудня______2010_ р. |
|||
Форма №1 |
|||
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
І.Необоротні активи |
|
|
|
Нематеріальні активи: |
|
|
|
Залишкова вартість |
010 |
2753 |
2528 |
Первинна вартість |
011 |
3985 |
3987 |
Знос |
012 |
(1232) |
(1459) |
Незавершене будівництво |
020 |
4970 |
5356 |
Основні засоби: |
|
|
|
Залишкова вартість |
030 |
235133 |
229138 |
Первинна вартість |
031 |
314430 |
315421 |
Знос |
032 |
( 79297 ) |
( 86283 ) |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
120506 |
120506 |
інші фінансові інвестиції |
045 |
- |
5850 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
- |
- |
Відстрочені податкові активи |
060 |
- |
- |
Інші необоротні активи |
070 |
- |
- |
Усього за розділом І |
080 |
363362 |
363378 |
ІІ.Оборотні активи |
|
|
|
Запаси: |
|
|
|
виробничі запаси |
100 |
34677 |
27469 |
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
- |
- |
незавершене виробництво |
120 |
239672 |
127153 |
готова продукція |
130 |
693 |
1243 |
Товари |
140 |
172 |
292 |
Векселі одержані |
150 |
- |
- |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
11980 |
10201 |
первинна вартість |
161 |
11980 |
10201 |
резерв сумнівних боргів |
162 |
- |
- |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
|
з бюджетом |
170 |
18689 |
5674 |
за виданими авансами |
180 |
15367 |
13493 |
з нарахованих доходів |
190 |
- |
- |
із внутрішніх розрахунків |
200 |
- |
- |
інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
53589 |
53622 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
163418 |
397779 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
в національній валюті |
230 |
1444 |
12381 |
в іноземній валюті |
240 |
818 |
75675 |
інші оборотні активи |
250 |
1114 |
2536 |
Усього за розділом ІІ |
260 |
541633 |
727518 |
ІІІ.Витрати майбутніх періодів |
270 |
3 |
1 |
Баланс |
280 |
904998 |
1090897 |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
І.Власний капітал |
|
|
|
|
Статутний капітал |
300 |
125200 |
125200 |
|
Пайовий капітал |
310 |
- |
- |
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
- |
- |
|
Інший додатковий капітал |
330 |
5918 |
5918 |
|
Резервний капітал |
340 |
- |
- |
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
806 |
811 |
|
Неоплачений капітал |
360 |
- |
- |
|
Вилучений капітал |
370 |
- |
- |
|
Усього за розділом І |
380 |
131924 |
131929 |
|
ІІ.Забезпечення наступних витрат і платежів |
|
|
|
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
- |
- |
|
Інші забезпечення |
410 |
- |
- |
|
Цільове фінансування |
420 |
- |
- |
|
Усього за розділом ІІ |
430 |
- |
- |
|
ІІІ.Довгострокові зобов'язання |
|
|
|
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
400922 |
72489 |
|
Довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
68743 |
68615 |
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
- |
- |
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
40037 |
40037 |
|
Усього за розділом ІІІ |
480 |
509702 |
181141 |
|
IV.Поточні зобов'язання |
|
|
|
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
151392 |
364952 |
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
- |
- |
|
Векселі видані |
520 |
1249 |
1249 |
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
25498 |
21904 |
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
|
|
з одержаних авансів |
540 |
35225 |
40098 |
|
з бюджетом |
550 |
923 |
633 |
|
з позабюджетних платежів |
560 |
- |
- |
|
зі страхування |
570 |
1699 |
1120 |
|
з оплати праці |
580 |
3856 |
2628 |
|
з учасниками |
590 |
- |
- |
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
- |
- |
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
43530 |
345243 |
|
Усього за розділом IV |
620 |
263372 |
777827 |
|
V.Доходи майбутніх періодів |
630 |
- |
- |
|
Баланс |
640 |
904998 |
1090897 |
|
|
|
Додаток Б |
|||
|
|||
БАЛАНС |
|||
на ______31 грудня____2011_ р. |
|||
Форма №1 |
|||
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
І.Необоротні активи |
|
|
|
Нематеріальні активи: |
|
|
|
Залишкова вартість |
010 |
2528 |
2308 |
Первинна вартість |
011 |
3987 |
3987 |
Знос |
012 |
(1459) |
(1679) |
Незавершене будівництво |
020 |
5356 |
4687 |
Основні засоби: |
|
|
|
Залишкова вартість |
030 |
229138 |
428097 |
Первинна вартість |
031 |
315421 |
520723 |
Знос |
032 |
( 86283 ) |
( 92626 ) |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
120506 |
120506 |
інші фінансові інвестиції |
045 |
5850 |
21850 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
- |
- |
Відстрочені податкові активи |
060 |
- |
- |
Інші необоротні активи |
070 |
- |
- |
Усього за розділом І |
080 |
363378 |
577448 |
ІІ.Оборотні активи |
|
|
|
Запаси: |
|
|
|
виробничі запаси |
100 |
27469 |
34675 |
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
- |
- |
незавершене виробництво |
120 |
127153 |
140205 |
готова продукція |
130 |
1243 |
504 |
Товари |
140 |
292 |
418 |
Векселі одержані |
150 |
- |
- |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
10201 |
25187 |
первинна вартість |
161 |
10201 |
25187 |
резерв сумнівних боргів |
162 |
- |
- |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
|
з бюджетом |
170 |
5674 |
14028 |
за виданими авансами |
180 |
13493 |
24325 |
з нарахованих доходів |
190 |
- |
- |
із внутрішніх розрахунків |
200 |
- |
- |
інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
53622 |
123892 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
397779 |
345216 |
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
в національній валюті |
230 |
12381 |
15480 |
в іноземній валюті |
240 |
75675 |
21435 |
інші оборотні активи |
250 |
2536 |
1365 |
Усього за розділом ІІ |
260 |
727518 |
746730 |
ІІІ.Витрати майбутніх періодів |
270 |
1 |
5 |
Баланс |
280 |
1090897 |
1324183 |
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
І.Власний капітал |
|
|
|
|
Статутний капітал |
300 |
125200 |
125200 |
|
Пайовий капітал |
310 |
- |
- |
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
- |
- |
|
Інший додатковий капітал |
330 |
5918 |
209447 |
|
Резервний капітал |
340 |
- |
- |
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
811 |
15837 |
|
Неоплачений капітал |
360 |
- |
- |
|
Вилучений капітал |
370 |
- |
- |
|
Усього за розділом І |
380 |
131929 |
350484 |
|
ІІ.Забезпечення наступних витрат і платежів |
|
|
|
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
- |
- |
|
Інші забезпечення |
410 |
- |
- |
|
Цільове фінансування |
420 |
- |
- |
|
Усього за розділом ІІ |
430 |
- |
- |
|
ІІІ.Довгострокові зобов'язання |
|
|
|
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
72489 |
381804 |
|
Довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
68615 |
68648 |
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
- |
- |
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
40037 |
40037 |
|
Усього за розділом ІІІ |
480 |
181141 |
490489 |
|
IV.Поточні зобов'язання |
|
|
|
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
364952 |
25395 |
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
- |
- |
|
Векселі видані |
520 |
1249 |
1249 |
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
21904 |
15493 |
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
|
|
з одержаних авансів |
540 |
40098 |
94578 |
|
з бюджетом |
550 |
633 |
553 |
|
з позабюджетних платежів |
560 |
- |
- |
|
зі страхування |
570 |
1120 |
1258 |
|
з оплати праці |
580 |
2628 |
2783 |
|
з учасниками |
590 |
- |
- |
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
- |
- |
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
345243 |
341901 |
|
Усього за розділом IV |
620 |
777827 |
483210 |
|
V.Доходи майбутніх періодів |
630 |
- |
- |
|
Баланс |
640 |
1090897 |
1324183 |
|
|
|
Додаток В |
|||||
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
|||||
за _______рік___________2010_р. |
|||||
Форма №2 |
|
|
|||
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
|||||
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
||
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
360700 |
511351 |
||
Податок на додану вартість |
015 |
7763 |
17790 |
||
Акцизний збір |
020 |
- |
- |
||
|
025 |
- |
- |
||
Інші вирахування з доходу |
030 |
- |
- |
||
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
352937 |
493561 |
||
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
(246288) |
(322852) |
||
Валовий: -прибуток |
050 |
106649 |
170709 |
||
-збиток |
055 |
- |
- |
||
Інші операційні доходи |
060 |
175215 |
163105 |
||
Адміністративні витрати |
070 |
( 7302 ) |
( 9181 ) |
||
Витрати на збут |
080 |
|
( 1525 ) |
||
Інші операційні витрати |
090 |
( 174484 ) |
( 203227 ) |
||
Фінансові результати від операційної діяльності: - прибуток |
100 |
100078 |
119881 |
||
-збиток |
105 |
- |
- |
||
Доход від участі в капіталі |
110 |
- |
- |
||
Інші фінансові доходи |
120 |
3937 |
119 |
||
Інші доходи |
130 |
215555 |
75403 |
||
Фінансові витрати |
140 |
( 78326 ) |
( 95292 ) |
||
Витрати від участі в капіталі |
150 |
- |
- |
||
Інші витрати |
160 |
( 241081 ) |
( 98539 ) |
||
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: -прибуток |
170 |
163 |
1572 |
||
-збиток |
175 |
- |
- |
||
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
(158) |
(61) |
||
Фінансові результати від звичайної діяльності: -прибуток |
190 |
5 |
1511 |
||
-збиток |
195 |
- |
- |
||
Надзвичайні: -доходи |
200 |
|
|
||
-витрати |
205 |
- |
(6) |
||
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
- |
- |
||
Чистий: -прибуток |
220 |
5 |
1505 |
||
-збиток |
225 |
- |
- |
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
|||
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Матеріальні затрати |
230 |
67709 |
99208 |
Витрати на оплату праці |
240 |
45083 |
72851 |
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
17112 |
28372 |
Амортизація |
260 |
7782 |
10567 |
Інші операційні витрати |
270 |
17885 |
14926 |
Разом |
280 |
155571 |
225924 |
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
|||
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
1 |
2 |
3 |
4 |
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
500800000 |
500800000 |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
500800000 |
50080000 |
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
0.000010 |
0.003 |
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
330 |
- |
- |
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
- |
- |
Додаток Г |
|
||||||
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
|
||||||
за _______рік_______2011 р. |
|
||||||
Форма №2 |
|
|
|||||
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
|
||||||
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|||
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
184054 |
360700 |
|
|||
Податок на додану вартість |
015 |
9963 |
7763 |
|
|||
Акцизний збір |
020 |
- |
- |
|
|||
|
025 |
- |
- |
|
|||
Інші вирахування з доходу |
030 |
- |
- |
|
|||
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
174091 |
352937 |
|
|||
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
(144703) |
(246288) |
|
|||
Валовий: -прибуток |
050 |
29388 |
106649 |
|
|||
-збиток |
055 |
- |
- |
|
|||
Інші операційні доходи |
060 |
402416 |
175215 |
|
|||
Адміністративні витрати |
070 |
( 7804 ) |
( 7302 ) |
|
|||
Витрати на збут |
080 |
( 1494 ) |
- |
|
|||
Інші операційні витрати |
090 |
(403068) |
( 174484 ) |
|
|||
Фінансові результати від операційної діяльності: - прибуток |
100 |
19438 |
100078 |
|
|||
-збиток |
105 |
- |
- |
|
|||
Доход від участі в капіталі |
110 |
- |
- |
|
|||
Інші фінансові доходи |
120 |
5687 |
3937 |
|
|||
Інші доходи |
130 |
108904 |
215555 |
|
|||
Фінансові витрати |
140 |
( 43257 ) |
( 78326 ) |
|
|||
Витрати від участі в капіталі |
150 |
- |
- |
|
|||
Інші витрати |
160 |
( 75608 ) |
( 241081 ) |
|
|||
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: -прибуток |
170 |
15164 |
163 |
|
|||
-збиток |
175 |
- |
- |
|
|||
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
( 138 ) |
(158) |
|
|||
Фінансові результати від звичайної діяльності: -прибуток |
190 |
15026 |
5 |
|
|||
-збиток |
195 |
- |
- |
|
|||
Надзвичайні: -доходи |
200 |
- |
- |
|
|||
-витрати |
205 |
- |
- |
|
|||
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
- |
- |
|
|||
Чистий: -прибуток |
220 |
15026 |
5 |
|
|||
-збиток |
225 |
- |
- |
|
|||
|
|
|
|
|
|
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
|
|||||
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
||
Матеріальні затрати |
230 |
97871 |
67709 |
|
||
Витрати на оплату праці |
240 |
36728 |
45083 |
|
||
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
13990 |
17112 |
|
||
Амортизація |
260 |
6607 |
7782 |
|
||
Інші операційні витрати |
270 |
12562 |
17885 |
|
||
Разом |
280 |
167758 |
155571 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
|
|||||
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
||
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
500800000 |
500800000 |
|
||
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
50080000 |
500800000 |
|
||
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
0.03 |
0.000010 |
|
||
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
330 |
- |
- |
|
||
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
- |
- |
|
Додаток Д |
|
||
ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ |
|
||
за рік 2010 р |
|
||
Форма №3 |
|
|
Стаття |
Код |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
|
|
|
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
338926 |
422806 |
Погашення векселів одержаних |
015 |
- |
- |
Покупців і замовників авансів |
020 |
35075 |
28873 |
Повернення авансів |
030 |
86 |
17046 |
Установ банків відсотків за поточними рахунками |
035 |
2598 |
106 |
Бюджету податку на додану вартість |
040 |
12936 |
22566 |
Повернення інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
045 |
- |
- |
Отримання субсидій, дотацій |
050 |
15 |
10 |
Цільового фінансування |
060 |
- |
- |
Боржників неустойки (штрафів, пені) |
070 |
33 |
|
Інші надходження |
080 |
100343 |
134518 |
Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг) |
090 |
( 74699 ) |
( 117508 ) |
Авансів |
095 |
( 1041 ) |
( 15082 ) |
Повернення авансів |
100 |
( ) |
( 74005 ) |
Працівникам |
105 |
( 38990 ) |
( 48598 ) |
Витрат на відрядження |
110 |
( 962 ) |
( 60 ) |
Зобов'язань з податку на додану вартість |
115 |
( 600 ) |
( ) |
Зобов'язань з податку на прибуток |
120 |
( 1899 ) |
( 61 ) |
Відрахувань на соціальні заходи |
125 |
( 18216 ) |
( 25850 ) |
Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
130 |
( 8253 ) |
( 12005 ) |
Цільових внесків |
140 |
( 922 ) |
( 61 ) |
Інші витрачання |
145 |
( 142593 ) |
( 169629 ) |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
201767 |
163127 |
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
201767 |
163127 |
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
|
|
|
Реалізація: |
|
|
|
фінансових інвестицій |
180 |
- |
- |
необоротних активів |
190 |
837 |
345 |
майнових комплексів |
200 |
- |
- |
Отримані: |
|
|
|
відсотки |
210 |
- |
- |
дивіденди |
220 |
- |
- |
Інші надходження |
230 |
- |
- |
Придбання: |
|
|
|
фінансових інвестицій |
240 |
( 5850 ) |
( ) |
необоротних активів |
250 |
( 2384 ) |
( 13277 ) |
майнових комплексів |
260 |
( - ) |
( - ) |
Інші платежі |
270 |
( - ) |
( - ) |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
( 7397 ) |
( 12932 ) |
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
- |
- |
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
( 7397 ) |
( 12932 ) |
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
|
|
|
Надходження власного капіталу |
310 |
- |
- |
Отримані позики |
320 |
- |
291058 |
Інші надходження |
330 |
- |
- |
Погашення позик |
340 |
( 106738 ) |
( 406739 ) |
Сплачені дивіденди |
350 |
( - ) |
( - ) |
Інші платежі |
360 |
( - ) |
( - ) |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
( 106738 ) |
( 115681 ) |
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
- |
- |
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
( 106738 ) |
( 115681 ) |
Чистий рух коштів за звітний період |
400 |
87632 |
34514 |
Залишок коштів на початок року |
410 |
2262 |
4773 |
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
( 1838 ) |
( 37025 ) |
Залишок коштів на кінець року |
430 |
88056 |
2262 |
Додаток Д |
ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ |
за рік 2011р |
Форма №3 |
|
|
Стаття |
Код |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
|
|
|
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
140391 |
338926 |
Погашення векселів одержаних |
015 |
1 |
- |
Покупців і замовників авансів |
020 |
99626 |
35075 |
Повернення авансів |
030 |
604 |
86 |
Установ банків відсотків за поточними рахунками |
035 |
5647 |
2598 |
Бюджету податку на додану вартість |
040 |
238 |
12936 |
Повернення інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
045 |
20 |
- |
Отримання субсидій, дотацій |
050 |
119 |
15 |
Цільового фінансування |
060 |
483 |
- |
Боржників неустойки (штрафів, пені) |
070 |
2 |
33 |
Інші надходження |
080 |
537140 |
100343 |
Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг) |
090 |
( 148372 ) |
( 74699 ) |
Авансів |
095 |
( 14732 ) |
( 1041 ) |
Повернення авансів |
100 |
( - ) |
( - ) |
Працівникам |
105 |
( 30297 ) |
( 38990 ) |
Витрат на відрядження |
110 |
( 677 ) |
( 962 ) |
Зобов'язань з податку на додану вартість |
115 |
( - ) |
( 600 ) |
Зобов'язань з податку на прибуток |
120 |
( 145 ) |
( 1899 ) |
Відрахувань на соціальні заходи |
125 |
( 32170 ) |
( 18216 ) |
Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
130 |
( 173020 ) |
( 8253 ) |
Цільових внесків |
140 |
( - ) |
( 922 ) |
Інші витрачання |
145 |
( 542378 ) |
( 142593 ) |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
27151 |
201767 |
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
- |
- |
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
27151 |
201767 |
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
|
|
|
Реалізація: |
|
|
|
фінансових інвестицій |
180 |
- |
- |
необоротних активів |
190 |
399 |
837 |
майнових комплексів |
200 |
- |
- |
Отримані: |
|
|
|
відсотки |
210 |
- |
- |
дивіденди |
220 |
- |
- |
Інші надходження |
230 |
5343 |
- |
Придбання: |
|
- |
- |
фінансових інвестицій |
240 |
( 16000 ) |
( 5850 ) |
необоротних активів |
250 |
( 631 ) |
( 2384 ) |
майнових комплексів |
260 |
- |
( - ) |
Інші платежі |
270 |
( 1111 ) |
( - ) |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
( 12060 ) |
( 7397 ) |
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
- |
- |
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
( 12060 ) |
( 7397 ) |
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
|
|
|
Надходження власного капіталу |
310 |
- |
- |
Отримані позики |
320 |
221762 |
- |
Інші надходження |
330 |
- |
- |
Погашення позик |
340 |
( 251846 ) |
( 106738 ) |
Сплачені дивіденди |
350 |
( ) |
( ) |
Інші платежі |
360 |
( 36366 ) |
( ) |
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
( 66450 ) |
( 106738 ) |
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
- |
- |
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
( 66450 ) |
( 106738 ) |
Чистий рух коштів за звітний період |
400 |
( 51359 ) |
87632 |
Залишок коштів на початок року |
410 |
88056 |
2262 |
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
218 |
( 1838 ) |
Залишок коштів на кінець року |
430 |
36915 |
88056 |
Додаток Ж |
||||||||||
ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
||||||||||
за _________рік__2010 р. |
||||||||||
Форма №4 |
|
|
||||||||
Стаття |
Код |
Статут-ний капітал |
Пайо-вий кап-тал |
Додат-ковий вкла-дений капітал |
Інший додат-ковий капітал |
Резерв-ний капітал |
Нероз-поділений прибуток |
Неопла-чений капітал |
Вилуче-ний капітал |
Разом |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Залишок на початок року |
010 |
125200 |
- |
- |
5918 |
- |
806 |
- |
- |
131924 |
Коригування: Зміна облікової політики |
020 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Виправлення помилок |
030 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Інші зміни |
040 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Скоригований залишок на початок року |
050 |
125200 |
- |
- |
5918 |
- |
806 |
- |
- |
131924 |
Переоцінка активів: Дооцінка основних засобів |
060 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Уцінка основних засобів |
070 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Дооцінка незавершеного будівництва |
080 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Уцінка незавершеного будівництва |
090 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Дооцінка нематеріальних активів |
100 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Уцінка нематеріальних активів |
110 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
120 |
- |
- |
-- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
130 |
- |
- |
- |
- |
- |
5 |
- |
- |
5 |
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
140 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Спрямування прибутку до статутного капіталу |
150 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Відрахування до резервного капіталу |
160 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
170 |
- |
- |
|
|
- |
- |
- |
- |
- |
Внески учасників: Внески до капіталу |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Погашення заборгованості з капіталу |
190 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
200 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
210 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Перепродаж викуплених акцій (часток) |
220 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Анулювання викуплених акцій (часток) |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Вилучення частки в капіталі |
240 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Зменшення номінальної вартості акцій |
250 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Інші зміни в капіталі: Списання невідшкодованих збитків |
260 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Безкоштовно отримані активи |
270 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
280 |
- |
- |
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Разом змін в капіталі |
290 |
- |
- |
- |
- |
- |
5 |
- |
- |
5 |
Залишок на кінець року |
300 |
125200 |
- |
- |
5918 |
- |
811 |
- |
- |
131929 |
Примiтки: Статутний капiтал: Станом на початок 2010р. у звертаннi знаходилося 500800000 шт. простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. На дату складання Балансу у звертаннi знаходилося 500 800 000 шт. простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25грн. акцiй. Свiдоцтво номер 350/1/08 вiд 8.01.2009р.
Додаток З |
||||||||||
ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
||||||||||
за _________рік__2011 р. |
||||||||||
Форма №4 |
|
|
||||||||
Стаття |
Код |
Статут-ний капітал |
Пайо-вий капітал |
Додат-ковий вкла-дений капітал |
Інший додат-ковий капітал |
Резерв-ний капітал |
Нероз-поділе-ний прибуток |
Неопла-чений каптал |
Вилуче-ний капітал |
Разом |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Залишок на початок року |
010 |
125200 |
- |
- |
5918 |
- |
811 |
- |
- |
131929 |
Коригування: Зміна облікової політики |
020 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Виправлення помилок |
030 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Інші зміни |
040 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Скоригований залишок на початок року |
050 |
125200 |
- |
- |
5918 |
- |
811 |
- |
- |
131929 |
Переоцінка активів: Дооцінка основних засобів |
060 |
- |
- |
- |
203529 |
- |
- |
- |
- |
203529 |
Уцінка основних засобів |
070 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Дооцінка незавершеного будівництва |
080 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Уцінка незавершеного будівництва |
090 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Дооцінка нематеріальних активів |
100 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Уцінка нематеріальних активів |
110 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
130 |
- |
- |
- |
- |
- |
15026 |
- |
- |
15026 |
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
140 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Спрямування прибутку до статутного капіталу |
150 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Відрахування до резервного капіталу |
160 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
170 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Внески учасників: Внески до капіталу |
180 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Погашення заборгованості з капіталу |
190 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
200 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
210 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Перепродаж викуплених акцій (часток) |
220 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Анулювання викуплених акцій (часток) |
230 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Вилучення частки в капіталі |
240 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Зменшення номінальної вартості акцій |
250 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Інші зміни в капіталі: Списання невідшкодованих збитків |
260 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Безкоштовно отримані активи |
270 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
280 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Разом змін в капіталі |
290 |
- |
- |
- |
203529 |
- |
15026 |
- |
- |
218555 |
Залишок на кінець року |
300 |
125200 |
- |
- |
209447 |
- |
15837 |
- |
- |
350484 |
Примітки: Станом на початок 2011р. у звертаннi знаходилося 500800000 шт. простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25грн. Свiдоцтво номер 350/1/08 вiд 8.01.2009 р.
Додаток К