Домашнее задание к занятию 3 сдать на занятии 4

Задание 3.8.

1. Открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса мебельной фабрики на 1 сентября 20__г.

2. Зарегистрировать в журнале операций и записать на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за сентябрь 200_г.

3. Подсчитать итог журнала операций, обороты за сентябрь и сальдо на 1 октября на счетах бухучета.

4. Составить оборотную ведомость за сентябрь по данным счетов бухгалтерского учета.

5. Сверить итог оборотов оборотной ведомости с итогом по журналу операций за сентябрь 20__г.

6. Составить баланс мебельной фабрики на 1 октябрь 20__г.(руб.):

Исходные данные.

1. Баланс мебельной фабрики на 1 сентября 20__г.(руб.):

   Наименование статей	Сумма		Наименование статей	Сумма
   	На 01.09	На 01.10		На 01.09	На 01.10
   Основные средства Материалы Незавершенное производство Готовая продукция Касса Расчетный счет Расчеты с подотчетными лицами	1 250 000 29 100 27 896 15 000 1 200 45 000 35		Уставный капитал Нераспределенная прибыль Краткосрочные ссуды банка Расчеты с поставщиками Расчеты с рабочими и служащими по оплате труда Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	1 322 031 4 000 5 000 26 200 7 900 3 100
   Баланс	1 368 231		Баланс	1 368 231

2. Хозяйственные операции за сентябрь 20__г.

№ п/п	Документ и краткое содержание операции	Корр.счета		Сумма, руб.
		Дт	Кт	частная	общая
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14	Выписка из расчетного счета в банк Перечислено в погашение задолженности: поставщикам банку по ссуде Счет поставщика №60 и приходный ордер №40 Акцептован счет поставщика за поступившее топливо Требования №60-65 Отпущены в производство основные материалы Приходный кассовый ордер №23 С расчетного счета в кассу по чеку № 216878 на заработную плату рабочим и служащим Выписка из расчетного счета в банк Перечислено в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению Расходный кассовый ордер №26 Выдана из кассы заработная плата Наряды №75-80 Начислена заработная плата рабочим за производство продукции Расходный кассовый ордер №27 Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы инженеру Гусеву А.А. Расчет бухгалтерии Начислен единый социальный налог с суммы заработной платы Справка бухгалтерии Отчислена прибыль в резервный фонд Выписка из расчетного счета в банк Перечислено поставщику за топливо Выписка из расчетного счета в банке Оплачена электроэнергия для производства Выписка из расчетного счета в банке Получена долгосрочная ссуда банка Накладные №20-25 Поступила из производства на склад готовая продукция			16 000 5 000	21 000 2 000 7500 7900 3100 7900 8400 200 3 000 1000 2000 3200 60 000 40000

Занятие 4. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

Используемые первичные документы:

1. Приходный кассовый ордер

2. Расходный кассовый ордер

3. Платежные ведомости – для выдачи заработной платы наличными из кассы

4. Объявление на взнос наличными (из кассы на расчетный счет) – наличными на расчетный счет

5. Чек (на получение наличных денежных средств с р/счета в кассу) – наличными с расчетного счета

6. Платежное поручение (деньги уходят с расчетного счета поставщику и т.д.) – безналичными с р/счета

7. Выписка с расчетного счета (информация о движении денег на р/с – выдается банком) – безнал на р/с

Исходные данные.

Сальдо по кассе на начало дня 3 января 20_ г. 2000 руб.

Кассовые операции за 3-5 января:

1. По чеку № 101 от 3 января 20_ г. получено с расчетного счета в командировочные расходы 3000 руб.

2. По чеку № 102 от 4 января 20_ г. получено с расчетного счета в банке на оказание материальной помощи работникам организации – 12000 руб.

3. По расходному кассовому ордеру № 1 от 5 января 20_ г. выдан главному инженеру Геращенко В.Р. аванс на командировку. Основание: приказ по заводу № 3-К от 3 января 200_ г. Сумма аванса 2000 руб.

4. По расходному кассовому ордеру № 2 от 5 января 20_ г. выдана материальная помощь делопроизводителю Рябининой С.К. Сумма материальной помощи 1200 руб.

5. Внесены на расчетный счет из кассы разные денежные средства на сумму 1800 руб. На взнос составлено объявление № 138046 ЛВ и расходный кассовый ордер № 3 от 5 января 20_ г.

Далее кассовые операции за 9-31 января 20_г. представлены в таблице. Вписать первичные документы.

Дата	№ доку-мента	Документ и содержание операции	Сумма, руб.
09	3	Получено с расчетного счета на заработную плату за вторую половину декабря	19300
10	4	Выдано Дубровскому П.П. по авансовому отчету № 1 в возмещение перерасхода	555
09-11	56-60	Выдана из кассы заработная плата за вторую половину декабря	19100
12	4	От Геращенко В.Р. принят возврат подотчетных сумм по авансовому отчету № 2	340
12	5	В банк на расчетный счет передана депонированная заработная плата	200
15	6	Макаровой О.Д. под отчет на операционные и хозяйственные расходы	150
16	5	От рабочих и служащих за путевки в дома отдыха и санатории	765
17	7	В банк на расчетный счет за купленные работниками и служащими путевки	765
19	6	Получены наличные с расчетного счета на выплату отпускных	6000
19	7	Зав. складом Орловым Р.Л. погашена сумма недостачи, выявленная при инвентаризации (сличительная ведомость № 15)	150
19	11-13	Выдана заработная плата работникам цеха №1	6000
19	8	От Макаровой О.Д. возврат подотчетных сумм по авансовому отчету № 3	85
22	8	Оганову Т.А. по авансовому отчету № 4 на расходы по командировки	270
24	9	Получен в кассу аванс по заработной плате за первую половину января	14890
24-26	1-5	Выдан аванс за первую половину января	14890
29	10	Получено с расчетного счета на выплату вознаграждения по итогам работы за год	16100
29-31	6-8	Выдано вознаграждение по итогам работы за год	16100

Записать хозяйственные операции в регистрах бухгалтерского учета (в ведомости по дебету счету и в журнале-ордере по кредиту счета).