3.2 Прогнозування показників достатності капіталу

ПАТ АБ «Столичний»

Власний капітал має фундаментальне значення для можливостей банку.

Регулятивний капітал українських банків складається з осново та додаткового

капіталу і призначений для покриття «негативних наслідків різноманітних

ризиків, які банк бере на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення

захисту вкладів, фінансової стійкості та стабільної діяльності. Тобто, капітал

виступає своєрідним буфером, який поглинає збитки від неефективної

діяльності та дає час керівництву для прийняття негайних рішень.

В умовах загострення конкуренції на вітчизняному ринку банківських

послуг збільшення власного капіталу – це один із найважливіших внутрішніх

факторів впливу на ринкові перспективи банківської установи. Саме величина

власного банківського капіталу є головним критерієм під час оцінки

суспільством міцності, надійності та масштабності банку в конкурентних

умовах розвитку ринку. Тому в сучасних умовах капітал банку є не лише одним

з найважливіших інструментів регулювання довгострокової стійкості, а й

95

95

конкурентоспроможності банку. Завдання збільшення капіталу для

забезпечення оптимального рівня конкурентоспроможності за сучасних умов

важливе для кожного банку та банківської системи в цілому.

Тому, значення банківського капіталу у формуванні

конкурентоспроможності банку особливо актуальне на даний час.

Банківська конкуренція – це процес суперництва в динаміці між

суб’єктами банківського ринку (банками, небанківськими фінансово-

кредитними установами) з метою забезпечення найвигіднішого положення на

ринку. Крім того, банківській конкуренції притаманні об’єктивні особливості,

які відрізняють її від конкуренції в інших сферах економіки та потребують

детального вивчення. Серед них виділимо найбільш важливі: капітал банку є

об’єктом конкурентної боротьби; наявність великої кількості каналів збуту

банківських послуг; активна участь у конкурентній боротьбі небанківських

фінансових установ [71].

Рівень конкурентоспроможності банку залежить від цілої низки факторів:

рівня менеджменту та маркетингу банку, якості банківських продуктів і послуг,

успішного управління ризиками, формування культури та рівня

професіоналізму персоналу, обсягів капіталу та здатності установи банку до

підвищення рівня капіталізації. Визначальним чинником у формуванні

достатнього рівня банківської конкурентоспроможності є власник банку, а всі

решта складових прямо чи опосередковано залежать від розмірів та рівня

ефективності його використання. Отже, основою конкурентоспроможності

банків є величина власного банківського капіталу в грошовій формі, а також

здатність банку до підвищення рівня капіталізації, що стає визначальним

фактором зниження банківських ризиків і забезпечення ефективної діяльності в

кризових умовах.

З огляду на вищевикладене, можна зробити висновок:

конкурентоспроможність банку передбачає здатність банківської установи

забезпечувати запити споживачів у якісних банківських продуктах і

протистояти негативному зовнішньому впливу.

96

96

Конкурентоспроможність має бути засобом подальшого зміцнення

конкурентних переваг банку на фінансовому ринку. За таких обставин

зміцнення конкурентоспроможності банку безпосередньо пов’язане з

нарощенням ним власного капіталу. Для забезпечення стабільного

функціонування банк повинен вжити заходів щодо підвищення рівня

капіталізації, зниження рівня ризикованості здійснюваних операцій,

покращення якості активів і пасивів та забезпечення їх збалансованого

зростання, оптимізації витрат і доходів.

Отже, управління формуванням власного капіталу ПАТ АБ «Столичний»

також необхідно реалізовувати через формування оптимальної структури його

пасивів з урахуванням мети створення та місця банку на ринку банківських

послуг. В управлінні формуванням власного капіталу банку можна виділити два

взаємозалежних напрями: управління формуванням його розміру і структури та

управління формуванням ціни власного капіталу банку (рис. 3.1).

Рисунок 3.1 - Схема управління формуванням власного капіталу банку

97

97

Враховуючи специфіку банку, пріоритетним джерелом нарощування

власного капіталу для ПАТ АБ «Столичний» визначено збільшення

статутного капіталу за рахунок проведення додаткової емісії акцій банку.

Для продовження здійснення ПАТ АБ «Столичний» своєї діяльності як

універсальний банк та з метою забезпечення стабільної діяльності,

ПАТ АБ «Столичний» повинен в строк до 01.01.2012 збільшити розмір

регулятивного капіталу до мінімально встановленого нормативного значення

120 млн. грн.

На даний час банк в своїй діяльності має деякі обмеження, а саме щодо

залучення коштів фізичних осіб на строкові рахунки, відповідно до постанови

Правління Національного банку України «Про внесення змін до деяких

нормативно - правових актів Національного банку України» від 09.06.2010

№ 273 [50], до часу приведення розміру регулятивного капіталу у відповідність

до вимог даної постанови дозволено залучати вклади (депозити) від фізичних

осіб (відкривати нові вкладні (депозитні) рахунки фізичним особам та

поповнювати діючі) межах обсягу залучених вкладів фізичних осіб на дату

набрання чинності даної постанови.

Величина капіталу визначає обсяги активних операцій банку, розмір

депозитної бази, можливості запозичення коштів на фінансових ринках,

максимальні розміри кредитів, величину відкритої валютної позиції та ряд

інших важливих показників, які істотно впливають на діяльність банку. Для

нарощення ресурсної бази, а саме збільшення залишків коштів фізичних осіб на

вкладних (поточних) рахунках та не перевищити встановлене значення в 50 %

пасивів банку, при якому банк повинен набути статусу спеціалізованого

ощадного банку і повинен буде дотримуватися економічних нормативів у

розмірі, що встановлені для спеціальних ощадних банків [52].

За даними проведеного аналізу ПАТ АБ «Столичний» у другому розділі

видно, що пасиви банку складаються на 63,84% з зобов’язань та лише на

36,16 % з капіталу банку. У свою чергу, зобов’язання банку на 25,3 %

98

98

складаються з коштів банків (кошти Національного банку України – 8 000 тис.

грн. та отримані міжбанківські кредити – 27 500 тис. грн.)

Враховуючи стабільний прирість вкладів за рахунками фізичних осіб на

протязі 2010 року та за 9 місяців 2011 року можна стверджувати, що залишки за

коштами фізичних осіб до кінця 2011 року становлять 112 800 тис. грн. У

таблиці 3.1 наведені фактичні та планові дані співвідношення вкладів фізичних

осіб до пасивів ПАТ АБ «Столичний» за період 01.01.2009 – 01.01.2012 р.

Таблиця 3.1 – Динаміка вкладів фізичних осіб до пасивів за період з

01.01.2009 по 01.01.2012

Значення, станом на

01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 01.09.2011 01.01.2012*

Вклади фізичних

осіб, тис. грн.

52 091 51 274 71 294 111 802 112 800

Пасиви, тис. грн. 185 012 183 419 220 187 238 039 271 100

Співвідношення

вкладів фізичних

осіб до пасивів, %

28,16 27,96 32,38 46,97 41,61

* - планові значення

За даними таблиці 3.1 видно, що за 2010 рік приріст вкладів фізичних осіб

склав 39,05%, а пасиви банку збільшилися на 15,65%. За 9 місяців 2011 року

вклади фізичних осіб збільшилися на 56,82 %, пасиви – 8,56 %. Співвідношення

вкладів фізичних осіб до пасивів банку, станом 01.09.2011 року, перевищило

45 %, а при плановому збільшенні коштів за рахунками фізичних осіб,

співвідношення за останні 30 календарних днів поспіль досягнене 45 %, банк

повинен надати обґрунтовані пояснення щодо причин, унаслідок яких

утворилося таке співвідношення або про намір банку набути статус

спеціалізованого значення.

99

99

Тому, якщо банк буде продовжувати нарощувати вклади фізичних осіб

(як строкові, так і на вимогу), то для продовження здійснення своєї діяльності

як універсальний банк, ПАТ АБ «Столичний» необхідно збільшити власний

капітал.

Враховуючи планові показники зростання капіталу до законодавчо

визначеного мінімального рівня, а в свою чергу й активів

ПАТ АБ «Столичний», визначимо показників достатності капіталу (табл. 3.2).

Таблиця 3.2 - Фактичні та планові показники достатності капіталу

ПАТ АБ «Столичний» за період з 01.01.2009 по 01.01. 2012

Показник

Значення, станом на

01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012*

Регулятивний капітал

банку, тис. грн.

72 774 74 250 89 820 123 147

Коефіцієнт адекватності

регулятивного капіталу

0,35 0,43 0,43 0,45

Коефіцієнт захищеності

строкових вкладів

капіталом банку

0,95 1,22 1,11 1,34

Коефіцієнт покриття

«неякісних активів»

регулятивним капіталом

0,32 0,15 0,20 0,35

* - планові значення

За даними проведеного аналізу фактичних та планових показників

достатності капіталу ПАТ АБ «Столичний» за 2008 – 2011 слід відмітити, що

за 2008 -2009 спостерігалася позитивна тенденція, а за 2010 р. відбулося

зниження захищеності робочих активів власним капіталом та послаблення

стабільності банку, за рахунок невідповідності зростання зобов’язань та

капіталу банку. У разі проведення капіталізації банку в строк до 01.01.2011, це

призведе до покращення показників достатності капіталу навіть у порівнянн з

показниками за 2008 рік (рис. 3.2).

100

100

0

20

40

60

80

100

120

140

160

01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012

Адекватність РК

Захищеність вкладів ФО капіталом

Покриття "неякісних кредитів" капіталом

Рисунок 3.2 – Динаміка фактичних та планових показників достатності

капіталу за період з 01.01.2009 по 01.01.2012

Не останню роль в забезпеченні фінансової стійкості банку відіграє

резервний фонд банку, який створюється з метою покриття збитків від

здійснення банківської діяльності, для виплати дивідендів за привілейованими

акціями, коли у банку не достатньо прибутку.

В свою чергу, резервні фонди банку формуються за рахунок чистого

прибутку.

Отже враховуючи, що ПАТ АБ «Столичний» має збитки минулих років,

то отриманий чистий прибуток за 2011 рік не матиме суттєвого впливу на

розмір регулятивного капіталу банку. Пплановий розмір прибутку за 2011

складає 1 217 тис. грн., тож планується, що у 2012 році прибуток буде

розподілено наступним чином: 50 % на покриття збитків минулих років, а 50 %

на формування резервних фондів.

Врахувавши всі фактори, які матимуть вплив на розмір регулятивного

капіталу банку, визначимо плановий розмір регулятивного капіталу банку

станом на 01.01.2012 (табл. 3.3).

101

101

Таблиця 3.3 – Фактичний та плановий розмір регулятивного капіталу

ПАТ АБ «Столичний» за період з 01.01.2009 по 01.01.2012, тис. грн.

Показники

01.01.2009 р. 01.01.2010 р. 01.01.2011 р.

01.01.2012

р.*

Регулятивний капітал, в т. ч. 72 774 74 250 89 820 123 147

Основний капітал 72 701 73 057 89 268 122 535

Статутний капітал 72 335 72 335 77 335 87 335

Внески за незареєстрова-

ним статутним капіталом

0

0

10 000

33 000

Резервний та інші фонди 1 856 2 023 2 625 2 625

Нерозподілений прибуток

(непокритий збиток)

минулих років

(1 417)

(1 250)

(648)

(492)

Емісійний дохід 0 0 0 91

Інші джерела (73) (51) (44) (24)

Додатковий капітал 73 1 193 552 612

Розрахунковий прибуток

поточного року

38

1 182

540

600

Інші джерела 35 11 12 12

* - планові значення

Як видно з даних таблиці 3.3, регулятивний капітал банку за 2011 рік

збільшиться на 37 % та станом на 01.01.2012 складе 123 047 тис. грн., за

рахунок збільшення основного капіталу банку. Основний капітал банку за 2011

рік збільшиться на 37,27 %, за рахунок збільшення статутного капіталу.

Додатковий капітал банку збільшиться на 10,87 %. Незначне збільшення

додаткового капіталу характеризується тим, що до його складу входить

прибуток банку, який в свою чергу зменшується на суму нарахованих доходів

до отримання, які не отримані банком більше 31 дня та на суму перевищення

прострочених нарахованих доходів над сумою сформованих резервів під них

(рис. 3.3).

102

102

-

20 000,00

40 000,00

60 000,00

80 000,00

100 000,00

120 000,00

140 000,00

01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 01.01.2012

Регулятивний капітал Основний капітал Додатковий капітал

Рисунок 3.3 – Динаміка фактичного та планового розміру регулятивного

капіталу та його складових за період з 01.01.2009 по 01.01.2012

За даними дослідження, можна зробити висновки, що для

ПАТ АБ «Столичний» єдиним зовнішнім джерелом збільшення регулятивного

капіталу є збільшення статутного фонду. Проведення додаткової емісії акцій

банку, в термін до 01.01.2012 збільшить обсяг статутного капіталу, який банку

теж необхідно збільшити до 120 000 тис. грн. в строк до червня 2016 року.

Збільшення капіталу, дасть можливість ПАТ АБ «Столичний» продовжувати

здійснення своєї банківської діяльності, відповідно до отриманої ліцензії, без

встановлених обмежень.

Висновки до розділу 3

Величина капіталу банку, визначає здатність банку знизити банківські

ризики та забезпечити ефективну діяльність банку під час кризових обставин.

Достатній розмір власного капіталу, як відомо, створює своєрідний буфер, який

дає змогу банку залишатися платоспроможним та продовжувати свою

діяльність, незважаючи на можливі ризики та несприятливі ситуації на ринку. З

103

103

даного випливає, що «недокапіталізовані банки» піддаються значно більшим

ризикам банкрутства у разі погіршення макроекономічних або інших умов у

ринковій економіці.

Для підвищення рівня капіталізації банку, було розглянуто джерела

поповнення капіталу, які поділяються на зовнішні та внутрішні.

Зовнішні джерела збільшення капіталу включають: шляхом додаткового

випуску акцій або шляхом збільшення номінальної вартості акцій, емісія

капітальних боргових зобов’язань (субординований борг), продаж активів та

оренда нерухомості тощо. Головною перевагою даного джерела є те, що банк

отримує кошти ззовні, а не за рахунок власних джерел. Недоліками є те, що

банк на збільшення капіталу витрать деякий час але на даний момент часу,

банк має право врахувати в регулятивний капітал внески за незареєстрованим

статутним капіталом, що є вже перевагою даного джерела поповнення.

Внутрішні джерела поповнення капіталу включають: отриманий

прибуток банку, переоцінка основних засобів, розкриті резерви банку тощо.

Переваги: незалежність від кон’юнктури ринку; відсутність витрат із залучення

капіталу ззовні; простота застосування, оскільки кошти просто переводяться з

одного бухгалтерського рахунка на інший; відсутність загрози втрати контролю

над банком з боку акціонерів. Недоліки: повільне нарощування капіталу; повне

оподаткування, оскільки на поповнення капіталу спрямовується чистий

прибуток після виплати всіх податків; виникнення проблеми зменшення

дивідендів.

Для забезпечення фінансової стійкості ПАТ АБ «Столичний» було

розроблено план капіталізації банку. Відповідно до даного плану, банку

рекомендовано залучити додатковий акціонерний капітал через додаткову

емісію акцій банку або внески засновників банку. З врахуванням всіх факторів

впливу, ризиків, на які наражається банк в процесі своєї діяльності,

регулятивний капітал банку станом на 01.01.2012 р. складе 123 147 тис. грн., що

дасть можливість банку продовжувати свою діяльність, без обмежень, які має

банк, і продовжувати нарощення капіталу.

104

104

ВИСНОВКИ

За результатами проведеного дослідження можна зробити наступні

висновки.

У процесі дослідження проаналізовано й узагальнено погляди багатьох

учених щодо визначення поняття «стійкість», «фінансова стійкість банку». Їх

аналіз дозволив визначити, що базовою характеристикою діяльності банку є

загальноекономічна стійкість, що включає до свого складу фінансову та

організаційну стійкість.

Визначено, що фінансова стійкість є головною умовою банку для

здійснення своєї діяльності. Фінансова стійкість – це здатність банку

виконувати свої функції, не зважаючи на вплив зовнішніх та внутрішніх

факторів; можливість банку відповідати за взятими на себе зобов’язаннями у

встановлені строки, під впливом різноманітних факторів.

Фінансова стійкість забезпечує спроможність банку ефективно

працювати, досягаючи мети, динамічно розвиватися, протидіючи

різноманітним ризикам у процесі діяльності на ринку фінансових послуг.

Визначено, що на фінансову стійкість банку мають вплив як зовнішні так

і внутрішні фактори.

До зовнішніх факторів, які впливають на фінансову стійкість як окремого

банку, так і банківської системи в цілому, відносять: стійкість національної

валюти, низький рівень інфляції, довіра громадян до кредитно-фінансової

системи країни, державне регулювання діяльності банків, рейтингова система

оцінки діяльності банку.

До внутрішніх факторів, які впливають на фінансову стійкість банку,

належать якість менеджменту, пов’язана з грамотним розподілом праці,

правильною кредитною та депозитною політикою банку, стратегією банку,

ефективним банківським маркетингом, дотриманням існуючих економічних

нормативів, установлених НБУ, та чинного законодавства, професійними

105

105

якостями керівництва банку, стабільність ресурсної бази, капіталізація, якість

активів тощо.

Фінансова стійкість банку є головною умовою його існування та активної

діяльності. Вона формується під впливом об’єктивних та суб’єктивних факторів

і оцінюється за допомогою як окремих фінансових показників, так і зведених

комплексних показників, які лежать в основі рейтингових оцінок діяльності

банків. Характеризуючи стійкість банку з фінансової сторони визначають

показники: які базуються на структурі та достатності капіталу; структурі

залучених та запозичених коштів; якості активів коштів; які характеризують

динаміку (поведінку) окремих складових активу та пасиву.

Проведення повного аналізу діяльності банків дає змогу визначити стан

фінансової стійкості, ліквідності, дохідності і ступеню ризику окремих

банківських операцій, виявити джерела власних і залучених коштів, структуру

їх розміщення, а також встановити спеціалізацію і значимість окремих банків у

банківській системі України.

Сутність механізму забезпечення фінансової стійкості банків значною

мірою обумовлена змістом поняття «фінансова стійкість».

Сукупність методів та інструментів управління, за допомогою яких

суб’єкти управління забезпечують фінансову стійкість і визначають механізм

забезпечення фінансової стійкості.

Складовими механізму забезпечення фінансової стійкості є: суб’єкти

забезпечення фінансової стійкості банків (зовнішні – органи банківського

регулювання, і внутрішні – Правління банку, Наглядова рада, керівники, які

ають безпосереднє відношення до процесу управління фінансовою стійкістю

банку); об’єкт забезпечення фінансової стійкості банків (рівень капіталізації,

якість активів та зобов’язань, рівень платоспроможності та ліквідності тощо);

процес управління фінансовою стійкістю банку, яка, в свою чергу, включає

методи управління (планування, аналіз, оцінка, регулювання та контроль) та

інструменти управління.

Об’єктом дослідження дипломної роботи виступає

106

106

ПАТ АБ «Столичний», який є універсальною банківською установою та

відноситься до 4 групи банків.

Темпи зростання капіталу ПАТ АБ «Столичний» не відповідали темпам

зростання зобов’язань та активів, але додержання всіх встановлених

показників, також характеризують достатність власного капіталу банку.

Протягом 2008 – 2009 банк виконував мінімальні нормативні вимоги

щодо розміру регулятивного капіталу. З 2010 року розмір регулятивного

капіталу банку був меншим від мінімально встановленого нормативного

значення, але капітал банку є достатнім для забезпечення його фінансової

стійкості в сучасних умовах розвитку банківської системи.

На основі проведених досліджень можна зробити висновок, що

ПАТ АБ «Столичний», в цілому, був фінансово стійкою установою, всі основні

показники, взяті до аналізу фінансової стійкості, знаходяться в оптимальних

межах, або є близькими до них, а також мають тенденцію до покращення або

стабілізації.

В його діяльності протягом періоду, що аналізується, були певні

проблеми, насамперед, пов’язані з рівнем його капіталізації, впливом

кредитного ризику, недостатнім його моніторингом, який має вплив на розмір

капіталу.

Механізм забезпечення фінансової стійкості банку реалізується через

управління капіталом банку; ризиками, на які наражається банк в процесі

діяльності та через планування.

Суб’єктом забезпечення фінансової стійкості в банку виступають

Правління банку, Кредитний комітет та Комітет з управління активами та

пасивами банку.

У число інших органів, що відповідають за процес забезпечення

фінансової стійкості, входять відділ аналізу та управління ризиками, фінансово-

економічний відділ та служба внутрішнього аудиту.

Об’єктами забезпечення фінансової стійкості виступають рівень

капіталізації, ліквідності та прибутковості; якість активів та зобов’язань; якість

107

107

управління капіталом, активами, зобов’язаннями, ліквідністю,

платоспроможністю та прибутковістю; рівень чутливості банку до притаманних

йому ризиків і якість управління ними.

Основними заходами по забезпеченню фінансової стійкості банку є:

управління достатністю капіталу банку, лімітування (обмеження фінансових

потоків), прийняття забезпечення (зниження суми можливого збитку шляхом

покриття ризиків ліквідним забезпеченням), формування резервів (передбачає

формування резервів для покриття можливих втрат від кредитних операцій

банку в майбутньому), диверсифікація ризику (розподіл фінансових потоків з

метою забезпечення загальної стійкості банку до ризиків), планування та

прогнозування (проводиться для більш детального структурування активів та

пасивів), отримання додаткової інформації.

Для забезпечення фінансової стійкості в банку діє система планування.

Основними видами планування в банку є: стратегічне планування (довгострокове) -

передбачає підтримання відповідності між цілями банку та резервами, які він має, в

умовах постійної зміни ринкових обставин та правил державного регулювання;

тактичне планування (короткострокове) (реалізація стратегічного плану);

оперативне планування (виконання тактичного планування).

Ефективне управління власним капіталом банку є запорукою активізації

його підприємницької діяльності, зміцнення фінансового стану, підвищення

довіри до банку і розширення кредитної підтримки розвитку реального сектору

економіки.

Було розглянуто умови в яких функціонує ПАТ АБ «Столичний» та

визначено шляхи капіталізації, з урахуванням усієї сукупності факторів, які

впливають на банк.

Визначено, що пріоритетним джерелом нарощування власного капіталу є

збільшення статутного капіталу за рахунок проведення додаткової емісії акцій

банку.

Для забезпечення фінансової стійкості ПАТ АБ «Столичний» було

розроблено план капіталізації банку. Відповідно до нього, банку доцільно

108

108

залучити акціонерний капітал через додаткову емісію акцій банку. З

врахуванням усіх факторів впливу, ризиків, на які наражається банк в процесі

своєї діяльності, регулятивний капітал банку станом на 01.01.2012 повинен

скласти 123 147 тис. грн., що дасть можливість банку продовжувати свою

діяльність без обмежень, які має банк, і продовжувати нарощення капіталу.

109

109

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Алексеєнко, М. Д. Оцінка власного капіталу банку за допомогою

методів коефіцієнтів [Текст] / М. Д. Алексеєнко // Стратегія економічного

розвитку України. – 2001. – № 4. – С. 288 – 293.

2. Аналіз банківської діяльності [Текст]: Навчально-методичний

посібник / І. М. Парасій-Вергуненко, М. Д. Алексеєнко, А. М. Герасимович та

ін. – К.: КНЕУ, 2003. - 347 c. – ISBN 966 – 574 – 569 – 0.

3. Антонов, Н. Г. Пессель, М. А. Денежное обращение, кредит и банки

[Текст] / Н. Г. Антонов, М. А. Пессель. – М. : Финстатинформ, 1995. – 272 с. –

ISBN 359-4256-57-8.

4. Банковское дело: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. – [2-е изд.,

перераб. И доп.]. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672 с.

5. Банковское дело [Текст]: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф.

A. M. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863 с. – ISBN 966-428-346-1.

6. Банківська енциклопедія [Текст] / Під ред. д.е.н., проф. Мороза А. М. –

К.: ЕЛЬТОН, 1993. – 328 с. – ISBN 966-2458-46-9.

7. Белых, Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать

банкротства [Текст] / Л. П. Белых. – М. : Банки и биржи, 1996. – 192 с. - ISBN

547-2486-51-7.

8. Большой энциклопедический словарь [Текст] / Под ред. О. К.

Еременко.- М. : Большая экономическая энциклопедия, 1997. - 680 с. – ISBN

966-7615-21-9.

9. Большой экономический словар [Текст] / Под ред. А. Н. Азрилияна. –

М. : Институт новой экономики, 1997. - 288 с. – ISBN 966-5718-19-7.

10. Васькович, І. М. Деякі аспекти фінансової стійкості комерційного

банку [Текст] / І. М. Васькович // Формування ринкових відносин в Україні. –

2004. - № 2 (33). – С. 40 – 43.

11. Вербенська, В. М. Стійкість банківської системи в умовах

110

110

лібералізації _______міжнародної торгівлі фінансовими послугами (на прикладі країн

Центральної та Східної Європи): Автореф. дис... канд. екон. наук: 08.05.01;

Київ. Нац. Ун-т ім. Т. Шевченка. – К., 2006. – 20 с.

12. Віднійчук-Вірван, Л.А. Міжнародний банківський бізнес: базові

категорії, поняття терміни: навч. посіб. [Текст] / Л. А. Віднійчук-Вірван. —

Львів: «Магнолія 2006», 2007. — 312 с.- ISBN 245-857-69349-2.

13. Галикеев, P. M. Методика составления рейтинга, основанная на

определении устойчивости банка в рыночных условиях [Електронний ресурс] /

Р. М. Галикеев. – Режим доступа : http://bankmonitor.on.ufanet.ru. – Загл. з

екрану.

14. Галикеев, P. M. Финансовая устойчивость банка в свете кризиса

1998г. [Електронний ресурс] / Р. М. Галикеев. – Режим доступа :

http://www.cfin.ru. – Загл. з екрану.

15. Ганцева, Л. А. Обеспечение финансовой устойчивости коммерческого

банка: Автор.дис…к.э.н. : 08.00.10. - Екатеринбург, 2001. - 15 с.

16. Герасимова, Е. Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости

кредитной организации [Текст] / Е. Б. Герасимова. – М.: Финансы и статистика,

2006. – 392с. – ISBN 966-4579-24-8.

17. Даль, В. И. Толковый словарь живого великорусского языка [Текст] :

у 4 т. Т. 4 / Под ред. Г. Н. Сергеенко. – Спб.: Диамант, 1998. – ISBN 966-5489-

65-4.

18. Дзюблюк, О. В. Фінансова стійкість банків як основа ефективного

функціонування кредитної системи [Текст] : монографія / О. В. Дзюблюк, Р. В.

Михайлик. – Тернопіль, 2009. – 316 с. - ISBN 964-905-3942-28-7.

19. Добровольський, О. Адекватність капіталу та його вплив на

результати діяльності банку [Текст] / О. Добровольський // Вісник

Національного банку України. – 2004. - № 6. – С. 34 – 36.

20. Довгань Ж. М. Сутність та оцінка достатності капіталу комерційного

банку [Текст] / Ж. М. Довгань // Вісник Тернопільської академії народного

господарства. – 2003. - № 3. – С. 56 – 61.

111

111

21. Емельянов, Е. И. Психология бизнеса [Електронний ресурс] / Е. И.

Ємельянов, С. Е. Поварницына. – Режим доступу : http:/mylib.nm.ru. - Загл. з

екрану.

22. Живалов, В. Н. Финансовая система России: эффективность и

устойчивость коммерческих банков [Текст] / В. Н. Живалов. – М. : ОАО

«Издательство «Экономика», 1999. – 263 с. – ISBN 966-4579-82-4.

23. Как выбрать денежный банк [Текст] / [В. Г. Андреев, Н. Н. Захаров, Л.

К. Локтев, С. А. Журбин]. – М. : Концерн «Банковский деловой центр», 1998. –

184 с. - ISBN 259-4521-57-1.

24. Карчева, Г. Особливості функціонування банківської системи України

в умовах фінансово-економічної кризи [Текст] / Г. Карчева. - Вісник

Національного банку України. – 2009. – № 11 – С. 10 - 16.

25. Карчева, Г. Рейтингові оцінки надійності банків та їх роль у

підвищенні капіталізації банківської системи [Текст] / Г. Карчева, А.

Каменський, О. Юрчук // Вісник Національного банку України. – 2003. – № 2. –

С. 22 - 28.

26. Касаева, Л. Д. Модельный мониторинг экономического состояния

банка (на материалах Национального банка Карачаево-Черкесской республики

ЦБРФ): Дис. к.э.н. : 08.00.13. – Черкесск, 2002. - 149 с.

27. Коваленко, В. В. Стратегічне управління фінансовою стійкістю

банківської системи: методологія і практика [Текст] : монографія / В. В.

Коваленко. – Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», 2010. – 228с. - ISBN 978-966-8958-65-

6.

28. Коваль, В. М. Надійність і стійкість комерційного банку: оцінка та

регулювання : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук : спец.

08.04.01 / Коваль В. М. – К. : 2001. – 17 с.

29. Коммерческие банки [Текст] / [Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р.;

пер. с англ. В. Лукашевича и др.; под общ. ред. В. Лукашевича] – М. : Прогресс,

2003. – 501 с. – ISBN 966-9675-49-2.

30. Котенков, В. Н. Устойчивое развитие банков России [Електронний ресурс] /

112

112

В. Н. Котенков, Б. В. Сазыкин. – Режим доступа : http://www.librarius.ru. – Загл.

з екрану.

31. Кочетков, В. М. Організація управління фінансовою стійкістю банку в

ринкових умовах [Текст] : Монографія – К. : Вид-во Європейок. Університету,

2003. – 300 с. – ISBN 658-4579-24-6.

32. Кузьминов, Я. Институты: от заимствования к выращиванию (опыт

российских реформ и возможность культивирования институциональных

изменений) [Текст] / Я. Кузьминов, В. Радаев, А. Яковлев, Е. Ясин // Вопросы

экономики. - 2005.- № 5. - С. 7 – 11.

33. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки [Текст] / О. И. Лаврушин, М.

М. Ямпольский, Ю. П. Савинский. – М. : Финансы и кредит, 1998. – 439 с. –

ISBN 966-4219-61-4.

34. Лукасевич, И. Я. Совершенствование методов оценки надежности

банков [Текст] / И. Я. Лукасевич, Р. Е. Баранников // Бухгалтерия и банки. -

2002. - № 9. - С. 30 - 38.

35. Макконелл, К. Р. Экономикс: принципы, проблемы и політика [Текст]

: у 2-х т. Т. 1 / К. Р. Макконелл, С. Л. Брю; пер. с англ. – М. : Республика, 1992.

– 800 с. – ISBN 967-42781-79-4.

36. Масленченков Ю. С. Управление устойчивостью коммерческого

банка [Електронний ресурс] – Режим доступу : http://www.nns.ru. - Загл. з

екрану.

37. Масленченков, Ю. С. Устойчивость коммерческого банка [Текст] /

Ю. С. Масленченков // Бюлетень фінансовой информации. – 1997. - № 4 (23). –

С. 48 – 55.

38. Міщенко, С. В. Методологічні проблеми управління економічним

капіталом банку [Текст] / С. В. Міщенко. - Наукові праці НДФІ. – 2008. – № 2

(43). – С. 135 – 142.

39. Міщенко, С. В. Удосконалення управління економічним капіталом

банку з урахуванням ризику ліквідності [Текст] / С. В. Міщенко. - Вісник

113

113

Університету банківської справи НБУ. – 2008. – № 3 (грудень). – С. – 90 –

93.

40. Никитина, Т. В. Банковский менеджмент [Текст]: учебное пособие /

Т. В. Никитина. – СПб: Питер, 2001.- 160 с. – ISBN 966-4167-94-2.

41. Панова, Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка

[Текст] / Г. С. Панова. – М. : Финансі и статистика, 1996. – 272 с. - ISBN 966-

4216-51-3.

42. Парасій–Вергуненко, І. М. Аналіз банківської діяльності [Текст]:

Навчально–методичний посібник: Навчальне видання. / І. М. Парасій-

Вергуненко. – К.: КНЕУ, 2003. – 347 c. – ISBN 966-1435-85-1.

43. Парасій-Вергуненко І. Методичні аспекти стратегічного аналізу

фінансових результатів комерційного банку [Текст] / І. Парасій - Вергуненко //

Вісник НБУ. - 1999. - № 11. - С. 49 - 51.

44. Петров, А. Ю. Анализ кредитоспособности коммерческого банка

[Текст] / А. Ю. Петров // Бухгалтерия и банки. - 1999. - № 6. - С. 17 - 24.

45. Примостка, Л. О. Кредитний ризик банку: проблеми оцінювання та

управління [Текст] / Л.О.Примостка // Фінанси України.-2004.-№8. - С.118- 125.

46. Примостка, Л. О. Управління активами і пасивами комерційного

банку [Текст] / Л. О. Примостка // Вісник Національного банку України. – 2001.

- № 2. – С. 39 - 43.

47. Примостка, Л. О. Фінансовий менеджмент у банку [Текст] : підручник

/ Л. О. Примостка. – 2-ге вид., доп. і перероб. – К. : КНЕУ, 2004. – 468 с. - ISBN

457-5126-54-3.

48. Про акціонерні товариства [Електронний ресурс], Закон України від

17.09.2008р. № 514-VІ – Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/cgibin/

laws/main.cgi. - Назва з домашньої сторінки Інтернету.

49. Про банки і банківську діяльність [Електронний ресурс], Закон

України від 07.12.2000р. № 2121-ІІІ – Режим доступу :

http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi. - Назва з домашньої сторінки

Інтернету.

114

114

50. Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів

Національного банку України [Електронний ресурс], постанова _______затверджена

Правлінням НБУ від 09.06.2010р. за № 273 – Режим доступу :

http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi. - Назва з домашньої сторінки

Інтернету.

51. Про Національний банк України [Електронний ресурс], Закон України

від 20 травня 1999 р. № 679-XIV - Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/cgibin/

laws/main.cgi. - Назва з домашньої сторінки Інтернету.

52. Про порядок регулювання діяльності банків в Україні [Електронний

ресурс]: Інструкція, затверджена Постановою Правління Національного банку

України від 28.08.2001р. № 368 – Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/cgibin/

laws/main.cgi. - Назва з домашньої сторінки Інтернету.

53. Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків

[Електронний ресурс], інструкція затверджена постановою Правління НБУ від

14.04.98 за № 141 – Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/cgibin/

laws/main.cgi. - Назва з домашньої сторінки Інтернету.

54. Симановский, А. Ю. Достаточность банковского капитала: новые

подходы и перспективы их реализации [Текст] / А. Ю. Симановский // Деньги и

кредит. – 2000. - № 6, - С. 20 – 27.

55. Словник української мови [Текст] : у 11т. Т. 9 / Под ред. В. М.

Гальчинський. - К. : Наукова думка, 1978. - с. 293 – ISBN 966-2469-45-4.

56. Тавасиев, А. М. Банковское дело [Текст]: Учебное пособие для вузов /

Под ред. проф. A. M. Тавасиева. – М. : ЮНИТИ - ДАНА, 2001. - 863 с. – ISBN

966-2467-51-4.

57. Тарханов, Е. А. Устойчивость коммерческих банков [Текст]:

монография / Е. А. Тарханова. – Тюмень : Вектор Бук, 2003. – 186 с. – ISBN

966-8549-24-8.

58. Ткачук, Н. М. Специфіка визначення величини власного капіталу

комерційного банку [Текст] / Н. М. Ткачук. - Вісник Тернопільської академії

народного господарства. – 2005. – № 4. – С. 34 – 44.

115

115

59. Усоскин, В. М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала:

эволюция подходов [Текст] / В. М. Усоскин // Деньги и кредит. – 2000. - № 3. –

С. 39 – 51.

60. Фетисов, Г. Г. Вопросы об устойчивости банковской системы [Текст] /

Г. Г. Фетисов. - Финансы. - 2003. – № 2. – С. 11 - 13.

61. Фетисов, Г. Г. Выбор методов оценки устойчивости российских

банков [Текст] / Г. Г. Фетисов. - Аналитический банковский журнал. – 2002. –

№ 7. – С. 65 - 74.

62. Фетисов, Г. Г. Методологические основы формирования устойчивой

банковской системы [Текст] / Г. Г. Фетисов. - Финансы и кредит. - 2002. - № 15.

- С. 2 - 13.

63. Фетисов, Г. Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка

[Текст] / Г. Г. Фетисов. - Бухгалтерия _______и банки. – 2002. – № 10. – С. 39 – 50.

64. Фетисов, Г. Г. Проблема укрепления устойчивости банковского

сектора [Текст] / Г. Г. Фетисов. - Финансы и кредит. – 2002. – № 19. – С. 8 - 17.

65. Фетисов, Г. Г. Устойчивость банковской системы и методология ее

оценки [Текст] / Г. Г. Фетисов. – М.: Экономика, 2003. – 497с. – ISBN 567-2458-

85-3.

66. Фетисов, Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые

системы ее оценки [Текст] / Г. Г. Фетисов. – М.: Финансы и статистика, 2005. –

217с. – ISBN 567-9547-25-3.

67. Фетисов, Г. Г. Устойчивость, стабильность, равновесие и надежность

банковской системы: понятия и критерии оценки [Текст] / Г. Г. Фетисов. -

Законодательство и экономика. – 2002. – № 8. – С. 43-48.

68. Фінансова безпека банківської діяльності [Текст]: навчальний

посібник для самостійного вивчення дисципліни «Безпека банків» / уклад. С.

М. Побережний, О. Л. Пластун, Т. М. Болгар. – Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ»,

2010. – 112 с. ISBN 978-966-8958-64-9.

69. Фінансова безпека підприємств і банківських установ [Текст]:

монографія / за заг. ред. док. екон. наук, проф. А. О. Єпіфанова, [А. О.

116

116

Єпіфанов, О. Л. Пластун, В. С. Домбровський та ін.]. – Суми: ДВНЗ «УАБС

НБУ», 2009. – 295с. ISBN 978-966-8958-50-2.

70. Финансовый менеджмент: терия и практика [Текст] / [Е. С. Стоянова,

А. В. Головач, В. И. Боровський и др.]; под ред. Е. С. Стояновой. – 3-е изд.,

перераб. и доп. – М. : Перспектива, 1998, - 656 с. - ISBN 966-5489-47-2.

71. Шапран, В. С. Скільки капіталу сьогодні потрібно вітчизняним

банкам? [Текст] / В. С. Шапран. - Фондовый рынок. – 2002. – № 6. – С. 14–16.

72. Ширинская, Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и

зарубежный опыт [Текст] / Е. Б. Ширинская. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. :

Финансы и статистика, 1995. – 160 с. – ISBN 246-7513-67-4.

73. Liquidity Risk: Management and Supervisory Challenges

[Електронний ресурс] // Bank for International Settlements. – 2008. – February.

– 21 p. – Режим доступу: http://webcache.googleusercontent.com/search?hl

=ru&cr=countryUA&gs_sm=c&gs_upl=11562l29341l0l33638l12l6l0l0l0l0l422l1125

l3-2.1l3l0&q=cache:L7QsNhcN4SUJ:http://jornal-fo.com/?p=26047+liquidity+risk+

management+and+supervisory+challenges+february+2008&ct=clnk. – Загл. з

екрану.

117

117

ДОДАТКИ

118

118

Додаток А

Рисунок А.1 - Механізм забезпечення фінансової стійкості комерційного

банку

119

119

Додаток Б

Таблиця Б.1 - Зовнішні та внутрішні фактори впливу на фінансову

стійкість комерційного банку

№

з/п

Назва блоку

факторів

Характеристика блоку факторів

1 2 3

1. ЗОВНІШНІ ФАКТОРИ

1.1 Економіка У даному блоці необхідно враховувати наступне: 1)

загальноекономічний стан країни (рівень ВВП, економічний ріст

як в масштабі країни загалом, так і регіонів зокрема; рівень

виробництва та дохідності різноманітних галузей промисловості

(енергетики, транспорту та ін.); тенденції змін обсягів іноземних

інвестицій; стан платіжного балансу); 2) стан та динаміка

грошового ринку (фондовий ринок, валютний ринок, ринок

позичкових зобов’язань, ринок страхових послуг), тенденції

змін рівня інфляції; 3) стан світової економіки. Стабільність

економічної бази країни є фундаментом та основою фінансової

стійкості комерційних банків. Кризові ситуації в економіці

країни негативно відображаються на стійкості суб’єктів

економічного господарювання (клієнтів) банку, що спричиняє

відплив коштів та зменшення банківських ресурсів, призводить

до збільшення частки простроченої та безнадійної

заборгованості і в кінцевому підсумку погіршує рівень

фінансової стійкості комерційних банків.

1.2 Законодавча база До складу даного блоку належить: 1) загальноекономічна

законодавча база та банківська законодавча база (закони,

декрети, постанови), що визначається Верховною Радою

України та урядом; 2) нормативно-правове забезпечення

банківської діяльності з боку НБУ (рекомендації, положення,

інструкції). В сукупності це створює межі діяльності банків, а

також своєрідні «правила гри», яких повинні дотримуватись усі

комерційні банки.

1.3 Соціальні тенденції Даний блок передбачає наявність відповідального ступеня

довіри до банківської системи та його вплив на обсяги

залучення коштів населення. Важливого значення також набуває

імідж банку, рівень матеріального та соціального забезпечення

населення, демографічна ситуація в країні.

1.4 Політичні тенденції Даний блок включає: ідеологічні погляди суспільства; рівень

стабільності внутрішньої політичної ситуації у країні, зокрема

рівень стійкості існуючого керівництва, вплив опозиції, а також

політична стабільність у світовому масштабі. Зокрема, існуючі

проблеми та їх негативний вплив на фінансову стійкість банку,

може лише посилитися в умовах політичної нестабільності.

Ситуація політичної нестабільності спричиняє зміни, що

відбуваються у динаміці окремих показників, зокрема можливе

скорочення строків залучення пасивів та розміщення активів,

зростання попиту на іноземну валюту як джерело

заощаджень, замороження довгострокових проектів.

120

120

Продовження таблиці Б.1

1 2 3

Реальний ектор замороження довгострокових проектів.

Реальний сектор економіки відчуває дефіцит ресурсів,

населення втрачає довіру до банківських вкладів: у свою чергу

банки зменшують обсяги кредитування фізичних осіб і

зростають депозитні та кредитні ставки. Крім того, можна

виокремити ряд умов в яких перебувають банки під час впливу

політичних ризиків, а саме: 1) зменшуються можливості банків

щодо підвищення рівня своєї капіталізації, оскільки

спостерігається зменшення (припинення) припливу іноземних

інвестицій у банківську сферу; 2) сповільнюється процес

законодавчого регулювання банківської діяльності, що

пояснюється концентрацією уваги законодавчої влади на

політичних питаннях (йдеться про необхідність законодавчого

врегулювання обігу фінансових інструментів; механізму

іпотечного та фондового ринку); 3) інвестиційні операції банків

на період передвиборчих кампаній скорочуються.

2. ВНУТРІШНІ ФАКТОРИ

2.1 Органіційні

фактори

Вплив організаційних факторів на фінансову стійкість

обумовлюється рівнем організаційної стійкості банку. Важливе

значення має належна організація міцних та надійних зв’язків з

іншими суб’єктами ринкової інфраструктури, взаємовідносини з

державою, міжбанківські відносини, взаємозв’язки з клієнтами,

дебіторами та кредиторами. Окрім цього, все більше

пріоритетного значення набуває фактор ефективного

банківського менеджменту в цілому та фінансового

менеджменту зокрема.

Надзвичайно важливою є оцінка якості управління банком.

Вона здійснюється не на основі окремих показників, а після

аналізу усієї системи управління, яка в свою чергу включає

оцінку: кадрового потенціалу (компетентності, базової освіти,

досвіду); кадрової політики (система оплати праці і премій,

порядок кар’єрного росту); навчання, підвищення кваліфікації

персоналу. Об’єктом вивчення в даному випадку є: кваліфікація

та досвід адміністрації; здатність керівників середньої ланки у

кризових ситуаціях взяти на себе відповідальність за прийняття

рішень; якість контролю з боку керівництва; системи навчання

та перекваліфікації; структура, склад та ефективність роботи

відділів та комітетів; наявність аудиторських програм та

аналітичних служб.

Водночас, важливо оцінити менеджмент з точки зору

здатності верхньої ланки управління банком до інновацій,

перебудови, визначення відлагодженності взаємозв’язку

структурних підрозділів банку. Висока якість управління

безпосередньо відображається на рівні фінансових показників

банку.

2.2 Технологічні

фактори

Вони орієнтують діяльність банку на розвиток та впровадження

новітніх банківських технологій з метою збільшення обсягів

операцій та зменшення витрат, а також задоволення потреб

фінансового ринку в нових банківських продуктах. Окрім цього,

використання інформаційних систем управління та автоматизо-

121

121

Продовження таблиці Б.1

1 2 3

ваних банківських систем обслуговування з метою

скорочення документообігу в паперовій формі. У сучасних

умовах банківська діяльність неможлива без використання

комп’ютерної техніки чи телекомунікаційних технологій.

Використання ЕОМ та засобів автоматизації дає можливість

банкам виконувати аналітичний огляд, робити фінансові

прогнози, надавати консультації.

122

122

Додаток В

Таблиця В.1 – Балансові дані ПАТ АБ «Столичний» за період з 01.01.2008

по 01.01.2011 рр.1), тис. грн.

Рядок Найменування статті 2008 рік 2009 рік 2010 рік

1 2 3 4 5

АКТИВИ

1

Кошти в Національному банку України

та готівкові кошти банку

6 777 10 069 15 752

2

Казначейські та інші цінні папери, що

рефінансуються Національним банком

України, і цінні папери, емітовані

Національним банком України

0 0 0

3 Кошти в інших банках 461 116 115

4

Цінні папери в торговому портфелі

банку

0 0 0

5

Цінні папери в портфелі банку на

продаж

4 327 4 326 4 326

6 Кредити та заборгованість клієнтів 161 499 155 374 187 857

7

Цінні папери в портфелі банку до

погашення

0 0 0

8

Інвестиції в асоційовані та дочірні

компаній

0 0 0

9 Основні засоби та нематеріальні активи 9 974 8 772 4 922

10 Нараховані доходи до отримання 1 880 4 646 6 981

11 Відстрочений податковий актив 0 0 0

12 Інші активи 91 116 234

14 Усього активів 185 009 183 419 220 187

ЗОБОВ`ЯЗАННЯ

15 Кошти банків 22 000 36 000 35 500

15.1

у тому числі кредити, які отримані від

Національного банку України

22 000 36 000 8 000

16 Кошти клієнтів 85 891 69 820 90 379

17

Ощадні (депозитні) сертифікати,

емітовані банком

0 0 0

18 Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0 0

19 Нараховані витрати до сплати 3 254 2 529 4 046

1) За даними ПАТ АБ «Столичний» (Річні звіти // www.stolichny.sumy.ua)

123

123

Продовження таблиці В.1

20 Відстрочені податкові зобов’язання 35 9 2

21 Інші зобов’язання 717 744 10 632

22 Усього зобов’язань 111 897 109 102 140 559

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

23 Статутний капітал 72 335 72 335 77 335

24 Капіталізовані дивіденди 0 0 0

25

Власні акції (частки, паї), що викуплені

в акціонерів (учасників)

0 0 0

26 Емісійні різниці 0 0 0

27 Резерви та інші фонди банку 1 856 2 023 2 625

28 Резерви переоцінки, у тому числі: 5 5 5

28.1

Резерви переоцінки необоротних

активів

0 0 0

28.2 Резерви переоцінки цінних паперів 0 0 0

29

Нерозподілений прибуток (непокритий

збиток) минулих років

(1 417) (1 250) (648)

30

Прибуток/збиток звітного року, що

очікує затвердження

334 1 205 311

31 Усього власного капіталу 73 112 74 317 79 628

32 Усього пасивів 185 009 183 419 220 187

124

124

Додаток Г

Таблиця Г.1 – Дані про фінансові результати ПАТ АБ «Столичний» за

2008 - 2010 рр., тис. грн. 11

Найменування статті 2008 рік 2009 рік 2010 рік

Чистий процентний дохід 19 582 27 769 27 974

Процентний дохід 33 066 45 208 49 666

Процентні витрати (13 484) (17 439) (21 692)

Чистий комісійний дохід 676 1 232 908

Комісійний дохід 693 1 258 1 590

Комісійні витрати (17) (26) (682)

Торговельний дохід 390 122 212

Дохід у вигляді дивідендів 0 0 0

Дохід від участі в капіталі 0 0 0

Інший дохід 161 33 67

Усього доходів 20 809 29 156 29 161

Загальні адміністративні витрати 2 861 3 008 3 595

Витрати на персонал 4 002 3 277 4 453

Втрати від участі в капіталі 0 0 0

Інші витрати 2 932 3 431 3 603

Прибуток від операцій 11 014 19 440 17 510

Чисті витрати на формування резервів 10 382 17 646 16 964

Прибуток до оподаткування 632 1 794 546

Витрати на податок на прибуток 298 589 235

Прибуток після оподаткування 334 1 205 311

Чистий прибуток/збиток від продажу

довгострокових активів, призначених для

продажу

0 0 0

Чистий прибуток/збиток банку 334 1 205 311

Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) х х х

Скоригований чистий прибуток на одну просту

акцію (грн.)

х х х

1За даними ПАТ АБ «Столичний»» (Річні звіти // www.stolichny.sumy.ua)

125

125

126

126

127

127

128

128

129

129

Додаток Е

Таблиця Е.1 − Динаміка показників фінансової стійкості ПАТ АБ

«Столичний» з 01.01.2009 р.по 01.01.2011 р.

Умовні

позначен

ня

На

01.01.20

09 р.

На

01.01.20

10 р.

На

01.01.20

11 р.

Відхилення

01.01.2010

р. –

01.01.2009

р.

01.01.2010

р. –

01.01.2011

р.

01.01.2011

р. –

01.01.2009

р

1. Коефіцієнт

надійності

КН

не < 5 %

0,65

0,68

0,57

0,03

-0,11

-0,08

2. Коефіцієнт

фінансового

важеля

КФВ

1:20

1,53

1,47

1,77

-0,06

0,30

0,24

3 Коефіцієнт

участі

власного

капіталу у

формуванні

активів

КУК

не < 10 %

0,40

0,41

0,57

0,01

0,16

0,17

4. Коефіцієнт

захищеності

власного

капіталу

КЗК

0,14

0,12

0,06

-0,02

-0,06

-0,08

5. Коефіцієнт

захищеності

дохідних

активів

власним

капіталом

КЗА

0,33

0,32

0,27

-0,01

-0,05

-0,06

6. Коефіцієнт

мультиплікато

ра статутного

капіталу

КМК

12,0-15,0

2,56

2,54

2,85

-0,02

0,31

0,29__