2.2 Аналіз фінансової стійкості пат аб «Столичний»

Базовою інформацією для проведення аналізу фінансової стійкості

ПАТ АБ «Столичний» є баланс (додаток В), який розкриває наявність та

напрями розміщення фінансових ресурсів банку на фіксований момент часу та

звіт про фінансові результати банку (додаток Г).

Аналіз ресурсної бази банку, яка є фундаментом для розвитку активних

операцій і запорукою стабільності роботи банку, можна зробити на основі

даних додатка Д. Так, за даними табл. Д.1 видно, що пасиви банку за 2009-

2010 роки збільшилися на 35 178 тис. грн. або на 119,0 % і станом на

01.01.2011р. склали 220 187 тис. грн. (станом на 01.01.2009 р. – 185 009 тис.

грн.).

Аналіз структури пасивів ПАТ АБ «Столичний» показав, що збільшення

ресурсної бази відбувалось як за рахунок залучених коштів, так і завдяки

нарощуванню власного капіталу банку. Це, безумовно, позитивно характеризує

роботу банку. Так, станом на 01.01.2009 р. зобов’язання банку складали 111 897

тис. грн. або 60,5 % від пасивів банку, а вже станом на 01.01.2011 р. питома

вага зобов’язань в пасивах склала 63,8 % або 140 559 тис. грн.

Проведений аналіз динаміки питомої ваги власного капіталу в пасивах

ПАТ АБ «Столичний» показав, що вага на протязі періоду, що аналізується

мала тенденцію до зменшення, так станом на 01.01.2009 р. вона складала

39,5 %, а вже на 01.01.2011 р. вона склала 36,2 %.

Провівши аналіз складових валюти балансу видно, що за останні роки

банк нарощував ресурсну базу. Оскільки банк – це установа, яка працює в

основному із залученими коштами, то, як правило, їх частка в пасивах банку

становить більшу частину. За 2009 – 2010 р.р. зобов’язання ПАТ АБ

«Столичний» збільшилися в 1,3 рази, а власний капітал лише в 1,1 рази, що

свідчить про те, що банк веде активну політику по залученню коштів населення

але значне зниження питомої ваги власного капіталу в пасивах може призвести

51

51

до зниження довіри з боку клієнтів до даного банку.

Аналіз динаміки власного капіталу ПАТ АБ «Столичний», за даними

табл. Д.2 видно, що капітал за 2009 – 2010 рік збільшився на 6 516 тис. грн.

або на 8,9 %.

Аналіз структури власного капіталу показав, що збільшення капіталу

банку було здебільшого за рахунок збільшення статутного капіталу банку. Так,

статутний капітал, який на 01.01.2009р. складає 98,9 % від усього власного

капіталу або 72 335 тис. грн., за період аналізу збільшився на 5 000 тис. грн.

або на 6,9 %. В результаті, статутний капітал банку станом на 01.01.2010р.

склав 77 335 тис. грн. або 97,1 % від усього власного капіталу.

Аналіз інших складових власного капіталу ПАТ АБ «Столичний»

показав, що відбулося збільшення частки сформованих резервів банку з 2,5% на

01.01.2009р. до 3,3 % на 01.01.2011р. Позитивним є те, що відбулося зменшення

частки непокритого збитку минулих років з -1,9 % до -0,8 % або на 769 тис. грн.

(рис. 2.1.).

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%

120,0%

01.01.09 01.01.10 01.01.11

Статутний капітал

Резерви та інші фонди банку

Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження

Рисунок 2.1 – Структура власного капіталу ПАТ АБ «Столичний» за

01.01.2009 - 01.01.2011 рр., %

За 2010 рік регулятивний капітал банку збільшився на 15 570 тис. грн. і

склав 89 820 тис. грн.

52

52

Основний капітал збільшився на 16 211 тис. грн., за рахунок:

- збільшення статутного фонду за рахунок внесків акціонерів в сумі 5 000

тис. грн.;

- збільшення резервного фонду на 602 тис. грн.;

- зменшення збитків минулих років, що збільшило капітал на 602 тис.

грн.;

- внески за незареєстрованим статутним капіталом на 10 000 тис. грн.;

- зменшення суми нематеріальних активів (зменшених на суму зносу), в

розмірі 6 тис. грн.

Додатковий капітал зменшився на 641 тис. грн., за рахунок:

- перевищення суми сформованих резерів над сумою прострочених

нарахованих доходів, в розмірі 237 тис. грн.;

- зменшення обсягу отриманого прибутку з 1 179 тис. грн. за 2009 рік до

304 тис.грн. за 2010 рік;

- збільшення обсягу резервів під стандартну заборгованість на 2 тис. грн.

Норматив платоспроможності (Н2) станом на 01.01.2011 року був на рівні

42,93% (при нормативному значенні не нижче 10%), порівняно з 01.01.2010

роком він збільшився на 0,46 %. Враховуючи той факт, що норматив

адекватності регулятивного капіталу перевищує в 4,3 рази нормативне значення

та в 1,4 рази середнє значення по четвертій групі банків (на 01.01.2011 р. –

30,57 %), банк має запас ресурсів для балансування активів / пасивів в

довгостроковому періоді.

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу банку до

сукупних активів станом на звітну дату був на рівні 34,68 % (при нормативному

значенні не менше 9 %), порівняно з 01.01.2010 роком він збільшився на 1,52 %.

Також банк перевищив середнє значення показника по четвертій групі банків,

яке на 01.01.2011 р. склало 21,10 %.

Станом на 01.01.2011 року банком не дотримано вимоги щодо

мінімального розміру регулятивного капіталу – 120 000 тис. грн. Але ПАТ АБ

«Столичний» має збільшити розмір регулятивного капіталу до визначеного

53

53

мінімального нормативного значення у строк до 01.01.2012 року. Протягом

2008 – 2010 років існуючий обсяг капіталу дозволяв банку виконувати всі

нормативні вимоги НБУ щодо ризиків і достатності капіталу.

Таким чином, капітал банку є достатнім для забезпечення його фінансової

стійкості в сучасних умовах розвитку банківської системи України.

У загальному обсязі ресурсів, якими володіє ПАТ АБ «Столичний»,

переважають зобов’язання банку.

Аналіз динаміки зобов’язань ПАТ АБ «Столичний» на основі даних табл.

Д.3 показав, що за 2009 – 2010 темпи росту зобов’язань банку склали 125,6 %

або 28 662 тис. грн. і станом на 01.01.2011 рік зобов’язання склали – 140 559

тис. грн.

Аналіз динаміки складових зобов’язань ПАТ АБ «Столичний» показав,

що збільшення зобов’язань відбулося за рахунок збільшення:

- коштів банків на 13 500 тис. грн. або на 161,4 %;

- коштів клієнтів на 4 488 тис. грн. або на 105,2 %;

- нарахованих витрат до сплати на 792 тис. грн. або на 124,3%;

- інших зобов’язань на 9 915 тис. грн. або на 1 482,8 %.

В структурі зобов’язань найбільшу питому вагу займали кошти клієнтів -

64,3 %. Однак, даний показник протягом аналізованого періоду зменшився на

12,5 %, що пояснюється зростанням частки коштів банків на 5,6 % та інших

зобов’язань на 7,0 %, відповідно на звітну дату склали 25,3 % та 7,6 % (рис.

2.2).

У структурі коштів клієнтів переважали строкові кошти, частка яких

станом на 01.01.2011 року склала 89,6 %, при цьому, 68,7 % складають строкові

кошти фізичних осіб.

Ресурсна база банку є достатньо стабільною та не становить значної

загрози фінансовій стійкості банку.

54

54

0

10

20

30

40

50

60

01.01.09 01.01.10 01.01.11

Кошти банків Кошти юридичних осіб

Кошти фізичних осіб Нараховані витрати до сплати

Інші зобов'язання

Рисунок 2.2 – Структура зобов’язань ПАТ АБ «Столичний» за період з

01.01.2009 по 01.01.2011, %

При визначенні відповідності темпів зростання капіталу банку темпам

зростання його активів та кредитного портфелю видно, що темпи росту даних

показників незначно вищі за темпи росту власного капіталу, що більша частина

активних операцій банку фінансувалася за рахунок залучених коштів, чим

послаблюється захищеність кредитного портфеля власним капіталом і в разі не

повернення наданих кредитів під загрозою опиняться кошти клієнтів.

Фінансова стійкість банку значною мірою обумовлена структурою і

якістю активів. Дані табл. Д.4 показують, що за аналізований період обсяги

активів ПАТ АБ «Столичний» зросли на 35 178 тис. грн (119 %) і станом на

01.01.2011 рік досягли значення 220 187 тис. грн. Зазначене збільшення

відбулося, в основному, за рахунок зростання кредитного портфелю банку,

залишків коштів в НБУ і готівкових коштів та нарахованих доходів до

отримання (відповідно на 26 358 тис. грн., 8 975 тис. грн. та 5 101 тис. грн.).

В цілому, збільшення залишків високоліквідних активів може означати,

що банк турбується про свою ліквідність та надійність при здійсненні кредитної

діяльності. Щодо цього показника не можна застосовувати формулу «чим

більше – тим краще», адже ці кошти здебільшого не приносять банкові доходу.

Відтак їх надмірний рівень фактично призводить до невикористання банком

55

55

можливості розширення своїх операцій. Однак у період фінансової

нестабільності значні обсяги зазначених активів можуть вважатися позитивною

ознакою стабільності банку.

На протязі 2009 – 2010 року банк не здійснював інвестиції в цінні папери

та основні фонди. Навпаки, за аналізований період основні засоби банку

зменшилися на 5 052 тис. грн.

Структура активів банку представлена на рисунку 2.3.

0

20

40

60

80

100

01.01.09 01.01.10 01.01.11

Кошти в НБУ та готівкові кошти Інвестиційний портфель

Кредити та заборгованість клієнтів Основні засоби та НМА

Нараховані доходи до отримання

Рисунок 2.3 – Структура активів ПАТ АБ «Столичний» станом на

01.01.2009 - 01.01.2011, %

Управління активами вирішувало проблему прибутковості, дотримання

нормативів ліквідності та контролю притаманних банку ризиків. Протягом

періоду дослідження постійно здійснювалась диверсифікація активів з метою

оптимізації їх структури та адекватного реагування на зміну економічних умов

діяльності самого банку, потреб клієнтів, перспектив розвитку окремих

сегментів ринку послуг та бізнесу в Україні.

На нашу думку, загальна структура активів банку свідчить про виважене

ставлення банку до їхньої якості. Такий підхід дозволяє ефективно управляти

ними та досягати позитивного результату за кожною активною операцією.

Таким чином, можна зазначити що якість активів банку протягом періоду

дослідження не становить загрози його фінансовій стійкості.

56

56

Послідовна реалізація кредитної політики банку сприяла зростанню

обсягів кредитування, окрім 2009 року, коли кредитний портфель банку

зменшився під впливом економічної кризи. За 2010 рік кредитний портфель

банку зріс і станом на 01.01.2011 склав 187 857 тис. грн. або 85,3% активів.

На наш погляд, така значна частка кредитного портфеля в структурі

активів є свідченням надмірної концентрації діяльності, а, відповідно, й

підвищення рівня її ризику. Однак, таке становище викликано об’єктивними

причинами, зокрема, відсутністю альтернативних напрямів розміщення

ресурсів через нерозвиненість фондового ринку в Україні.

За суб’єктами кредитування портфель банку є недостатньо

диверсифікованим: станом на 01.01.2011 року кредити, надані юридичним

особам, складали 98,76 % загального обсягу наданих кредитів. Їхня галузева

диверсифікація є достатньою: в структурі кредитного портфелю юридичних

осіб переважали кредити, надані в сферу фінансового посередництва (35,84 %),

будівництво (28,91 %), оптова торгівля (17,36 %), виробництво інших

транспортних засобів (7,94 %), сільське господарство (6,91 %).

Аналіз динаміки та структури кредитного портфеля банку за строками

надання за 2008 - 2010 рр. свідчить, що зростання довгострокових кредитів

відбувалося швидшими темпами, ніж короткострокових. Довгострокові кредити

банку збільшилися на 498,1 %, а короткострокові на 7,3%.

При розгляді диверсифікації кредитного портфеля за видами валют

видно, що значно переважають кредити в національній валюті, частка яких

станом на 01.01.2011 року складала 99,7 %. Це є позитивним моментом в

управлінні банком. Так як, з огляду на кризові явища, що спостерігалися в

економіці України, та, зокрема, валютну кризу, кредити в іноземній валюті

несуть в собі підвищення рівня кредитного ризику банку за рахунок дії

непрямого валютного ризику.

Обсяги сумнівних, прострочених та безпроблемних кредитів, а також їх

частки в структурі кредитного портфелю банку є індикаторами якості

кредитного портфелю, а отже – управління кредитним ризиком. Необхідно

57

57

відмітити, що на протязі періоду, що аналізується, відбулося збільшення

кредитів класифікованих як нестандартні, а саме відбулося збільшення кредитів

класифікованих як «під контролем» на 37 120 тис. грн. або на 50 %, «сумнівні»

на 30 321 тис. грн. або на 811,6 % та безнадійні на 1 431 тис. грн. або на 71,7 %.

За результатами 2008 - 2010 року спостерігається значне погіршення якості

кредитного портфелю ПАТ АБ «СТОЛИЧНИЙ». У 2010 році порівняно з 2008

значною мірою зросла частка сумнівних та безнадійних кредитів з 3,1 % до

16,5 %. (табл.2.1). Така тенденція викликана розгортанням економічної кризи в

країні, погіршенням фінансового стану (або, взагалі, призупинення діяльності)

суб’єктів господарювання, що мало негативний вплив на їх можливість

розраховуватися за своїми зобов’язаннями. Відповідно, і населення втратило

певною мірою свої доходи, що і призвело до зростання проблемної

заборгованості.

Таблиця 2.1 – Класифікація кредитного портфеля ПАТ АБ «Столичний»

за період 01.01.2009 – 01.01.2011 рр., тис. грн.

Показник

На

01.01.2009

На

01.01.2010

На

01.01.2011

Відхилення

(2008-2010рр.)

тис. грн. %

Стандартні кредити 5 029 1 695 3 390 -1 639 -32,6

Під контролем кредити 74 187 59 751 111 307 37 120 50,0

Субстандартні кредити 99 348 92 650 74 391 -24 957 -25,1

Сумнівні кредити 3 736 37 092 34 057 30 321 811,6

Безнадійніі кредити 1 997 4 562 3 428 1 431 71,7

Частка сумнівної та

безнадійної заборго-

ваності в структурі

кредитного портфелю, %

3,1 21,3 16,5 13,4 *

Частка сформованих

резервів в кредитному

портфелі, %

12,86 24,0 17,09 4,23 *

58

58

Станом на 01.01.2009 року співвідношення сформованих резервів до

розміру кредитного портфеля ПАТ АБ «Столичний» становило 12,86 %, за 2009

рік воно збільшилося майже в 2 рази (на 01.01.2010 року – 24,0 %). Це

визначається прагненням банку додатково захистити себе від отримання

збитків у випадку неповернення кредитів (проведення більш жорсткої політики

щодо оцінки кредитоспроможності клієнтів).

Станом на 01.01.2011 рік, за даними банку, значення нормативів

кредитного ризику відповідно становлять:

- норматив максимального розміру кредитного ризику на одного

контрагента Н7 (нормативне значення не більше 25 %) – 21,33 %;

- норматив великих кредитних ризиків Н8 (нормативне значення не

більше 800 %) – 236,20 %;

- норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств,

наданих одному інсайдеру Н9 (нормативне значення не більше 5 %) – 3,88 %;

- норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та

поручительств, наданих інсайдерам Н10 (нормативне значення не більше 30 %)

– 4,37 %.

Таким чином, проведений аналіз рівня ризику кредитного портфелю

ПАТ АБ «Столичний» свідчить про те, що за період дослідження відбулося

розширення обсягів кредитної діяльності, що супроводжувалось незначним

погіршенням якості кредитного портфелю. Свідченням цього є різке зростання

за результатами 2010 року частки проблемної заборгованості в структурі

кредитного портфелю, суттєве збільшення обсягів сумнівної та безнадійної

заборгованості, значне зростання показника співвідношення сформованих

резервів до розміру кредитного портфеля ПАТ АБ «Столичний».

Протягом 2008 – 2010 тенденція розривів ліквідності носить змінний

характер та більш направлена в сторону локальних від’ємних ГЕП-розривів,

які, в основному, не перебільшують встановленого ліміту на від’ємний

локальний розрив. Так, станом на 01.01.2011 локальний від’ємний ГЕП-розрив

склав в періодах від двох до тридцяти одного дня та від одного до п’яти

59

59

років. Абсолютний кумулятивний розрив має від’ємне значення в періоді від

восьми до тридцяти одного дня, але даний розрив не перевищує рекомендоване

міжнародною банківською практикою значення в 10 %, що свідить про

достатній рівень управління ліквідністю банку.

Управління активами вирішувало проблему прибутковості, дотримання

нормативів ліквідності та контролю притаманних банку ризиків. Протягом

періоду дослідження постійно здійснювалась диверсифікація активів з метою

оптимізації їх структури та адекватного реагування на зміну економічних умов

діяльності самого банку, потреб клієнтів, перспектив розвитку окремих

сегментів ринку послуг та бізнесу в Україні.

Важливим фактором, що визначає фінансову стійкість банку, є якість

управління його прибутком.

За період дослідження валові доходи ПАТ АБ «Столичний» зросли більш

ніж в 1,5 рази, що в абсолютному вимірі складає 6 496 тис. грн. (рис. 2.4).

-

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

60 000

2008 2009 2010

Валові доходи Загальні витрати

Процентний дохід Процентні витрати

Рисунок 2.4 – Динаміка доходів і витрат ПАТ АБ «Столичний» у

2008-2010, тис. грн.

Результатом розвитку активних операцій, розширення обсягу послуг та

60

60

гнучкої процентної політики, здатної реагувати на мінливу кон’юнктуру ринку

фінансових послуг, стало отримання ПАТ АБ «Столичний» у 2010 році 51 535

тис. грн. операційного доходу, що на 50,2 % (17 225 тис. грн.) більше, ніж у

2008 році та на 10,5 % (4 914 тис. грн.) більше, ніж у 2009 році. У той же час

операційні витрати банку збільшилися порівняно з 2009 роком в 1,5 рази (тобто

на 17 248 тис. грн.) і склали за результатами 2010 року 51 224 тис. грн.

За результатами 2010 року банком отримано 311 тис. грн. чистого

прибутку, що на 6,9 % менше, ніж у 2008 році, та на 74,2 % (894 тис. грн.)

менше, ніж у 2009 році (таблиця 2.2).

Значною мірою на фінансовий результат вплинув зріст витрат від

здійснення операцій, а саме: процентних витрат, які порівняно з 2008 роком

збільшились на 60,9 %; комісійних витрат, які порівняно з 2008 роком

збільшились в 40,1 рази.

Таблиця 2.2 – Показники динаміки та структури прибутку

ПАТ АБ «Столичний» у 2008 - 2010, тис. грн.

Показник

Сума, тис. грн.

Відхилення (порівняно з попереднім

періодом) (+/-)

2009 р. 2010 р.

2008 2009 2010

Абс., тис.

грн.

Темп

росту,

%

Абс., тис.

грн.

Темп

росту,

%

Прибуток від

операцій

11 014 19 440 17 510 8 426 176,5 -1 930 90,1

Прибуток до

оподаткування

632 1 794 546 1 162 283,9 -1 248 30,4

Прибуток після

оподаткування

334 1 205 311 871 360,8 -894 25,8

Чистий

прибуток банку

334 1 205 311 871 360,8 -894 25,8

61

61

Від’ємний темп приросту чистого прибутку у 2010 році спричинив різке

зниження ефективності функціонування ПАТ АБ «Столичний» порівняно з

попереднім роком (рис 2.5).

-

5,00

10,00

15,00

20,00

2008 2009 2010

ROE ROA

Прибутковість доходів Чистий спред

Чиста процентна маржа

Рисунок 2.5 – Динаміка показників ефективності діяльності

ПАТ АБ «Столичний» за період з 2008 по 2010, %

Цей факт значною мірою пояснюється розгортанням економічної кризи в

Україні у 2008 році, зокрема, у вітчизняній банківській системі, коли банком

було зменшено витрати та вже у 2010 році банк почав збільшувати витрати на

утримання персоналу, загальні адміністративні витрати (Додаток Г).

Необхідно зазначити, що хоча за результатами 2010 року більшість

аналізованих показників, що характеризують ефективність діяльності

ПАТ АБ «Столичний», дещо знизились, але їх значення залишились кращими

ніж середні по 4 групі банків України, які станом на 01.01.2011 р. склали: ROA

– (-0,12 %), ROE – (-26,96 %), ЧПМ – 5,33 %, ЧС – 4,32 %. Цей факт є

свідченням зваженої політики банку щодо управління ризиками, у тому числі, і

кредитним ризиком.

Вагомою складовою системи оцінки фінансової стійкості банку є аналіз

його ліквідності. За період, що аналізувався, рівень ліквідності забезпечував

своєчасне виконання банком своїх зобов’язань перед кредиторами та

62

62

вкладниками. Обсяг високоліквідних активів станом на 01.01.2011 року

становив 15 867 тис. грн., або 6,13 % від загальних активів банку. Зобов’язання,

що обліковувались на поточних рахунках, покривались високоліквідними

активами на 166,11 %.

Протягом періоду, що досліджувався, банк виконував всі нормативи

ліквідності (таблиця 2.3).

Таблиця 2.3 – Нормативи ліквідності ПАТ АБ «Столичний»

Дата

Норматив миттєвої

ліквідності (Н4) не

менше 20%

Норматив поточної

ліквідності (Н5) не

менше 40%

Норматив

короткострокової

ліквідності (Н6) не

менше 60% (до

02.2010р. не менше

20%)

01.01.2009 96,05 48,00 25,04

01.01.2010 110,70 164,51 20,40

01.01.2011 166,11 78,09 200,18

Аналіз нормативів ліквідності банку показав, що банк здатен забезпечити

своєчасне виконання своїх поточних та короткострокових зобов’язань, але

наявні значні коливання нормативів протягом періоду, що аналізується і який

також свідчить про наявність потенційного ризику ліквідності на окремі дати.

Активи та зобов’язання за строками погашення: від восьми до тридцять

одного дня мають негативний розрив ліквідності, який збалансовується

позитивним розривом від одного місяця до п’яти років та понад п’ять років.

За період, що вивчався, банк постійно виконував вимоги щодо

дотримання нормативу обов’язкового резервування коштів на

кореспондентському рахунку в Національному банку України.

Традиційним підходом до оцінювання рівня забезпеченості банку

ліквідними коштами є аналіз банківської ліквідності за методом коефіцієнтів

(табл. 2.4).

63

63

Таблиця 2.4 – Динаміка показників, що характеризують ліквідність

ПАТ АБ «Столичний», %

Показник

Значення, станом на

01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011

Коефіцієнт миттєвої ліквідності 0,76 1,13 1,69

Коефіцієнт загальної ліквідності зобов’язань 1,86 2,05 1,84

Коефіцієнт відношення високоліквідних до

робочих активів

0,04 0,06 0,08

Коефіцієнт ліквідного співвідношення

виданих кредитів і залучених депозитів

2,4 3,2 2,8

Коефіцієнт генеральної ліквідності

зобов’язань

0,15 0,18 0,15

Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань 1,64 1,78 1,62

Як свідчать дані, наведені в таблиці 2.4, коефіцієнт миттєвої ліквідності

протягом періоду, що аналізується, зазнав падіння, але він не тільки

знаходиться в оптимальних межах, але й значно перевищує рекомендовані

значення. Це позитивно впливає на здатність банку виконувати свої

зобов’язання перед клієнтами.

Значення коефіцієнтів загальної та ресурсної ліквідності зобов’язань

перевищують одиницю, що свідчить про можливість банку погасити

зобов’язання як всіма активами так і дохідними активами.

Значення коефіцієнтів ліквідного співвідношення виданих кредитів і

залучених депозитів значно нижче прийнятного рівня, і свідчать про

відсутність незбалансованої ліквідності, а саме, що видані кредити не тільки

забезпечені всіма залученими депозитами, але що рівень кредитування може

бути підвищено. Значення коефіцієнтів генеральної ліквідності зобов’язань

свідчать про дуже низьку здатність банку погасити всі зобов’язання

високоліквідними активами та шляхом продажу майна. Коефіцієнт

співвідношення високоліквідних активів до робочих активів має тенденцію до

збільшення та свідчить про те, що банк поступово забезпечує робочі активи

64

64

високоліквідними.

Наведені дані свідчать про достатню збалансованість за строками

погашення та розміщення активів та зобов’язань банку; активи і пасиви за

строками погашення між собою у цілому узгоджені; рівень ліквідності є

достатнім.

При визначенні відповідності темпів зростання капіталу банку темпам

зростання його активів, кредитного портфелю та портфелю цінних паперів

видно, що темпи росту даних показників набагато вищі за темпи росту власного

капіталу, що більша частина активних операцій банку фінансувалася за рахунок

залучених коштів, чим послаблюється захищеність кредитного портфеля

власним капіталом і в разі не повернення наданих кредитів під загрозою

опиняться кошти клієнтів.

Коефіцієнти, що характеризують фінансову стійкість

ПАТ АБ «Столичний» за період з 2008 по 2010 рік відображені у додатку Е.

З наведених у таблиці Е.1 даних видно, що коефіцієнт надійності

(співвідношення капіталу банку і залучених коштів за мінімально допустимого

значення не менше 5,0 %) становили, станом на 01.01.2009 – 65 %, за 2009 рік

він збільшився і станом на 01.01.2010 склав 68 %, а на 01.01.2011 р. дещо

зменшився і становив 57%. Хоч темпи зростання капіталу нижчі ніж темпи

зростання зобов’язань, за період, що аналізується, банк дотримується

нормативного значення, і свідчить про високу роль капіталу у формуванні

ресурсів. Але, зниження коефіцієнта станом на 01.01.2011 показує, що банк в

дані періоди залежить від залучених вільних коштів грошового ринку.

Підтвердженням даного є те, що коефіцієнт фінансового важеля (при

оптимальному значенні 1:20) в даний період склав 1:77, при тому, що за станом

на 01.01.2009 та на 01.01.2010 він відповідно складав 1:53 та 1:47. Дане

підвищення свідчить про те, що банк підвищив активність щодо залучення

вільних коштів на грошовому ринку.

Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів за період

аналізу збільшився з 0,4 % (станом на 01.01.2009) до 0,57 (на 01.01.2011), за

65

65

оптимального значення не менше 10% і підтверджує вище встановлену

тенденцію його високої ролі у формуванні активів. На даний час Банк має запас

капіталу для здійснення свої діяльності, а саме збільшення активних операцій.

Дані табл. Е.1 свідчать про зниження захищеності власного капіталу власними

капіталізованими активами – основними засобами і нематеріальними активами.

Так, якщо станом на 01.01.2009 даний коефіцієнт складав – 0,14, то станом на

01.012010 він склав – 0,12, а за станом на 01.01.2011 - 0,06.

Також банк послабив захист дохідних активів власним капіталом. Так,

якщо на початок 2009 цей коефіцієнт має значення 0,33, то вже на кінець року

він зменшився на 0,01, а за 2010 рік ще на 0,05. Дане зменшення свідчить, що з

кожним роком, власний капітал за мінусом недохідних активів, все менше

покриває дохідні активи, на що вплинуло два фактори: зростання капіталу на

8,9 %, а недохідних активів на 45,98 %.

Коефіцієнт мультиплікатора статутного капіталу, який характеризує

ступінь покриття активів акціонерним капіталом, за оптимального значення

12,0 – 15,0 разів, на 01.01.2009 склав – 2,56, за 2009 рік він зменшився і на

01.01.2010 рік становив – 2,54, за 2010 рік показник збільшився та на 01.01.2010

становив 2,85 рази. Низькі темпи зростання показника, за період, що

аналізується, характеризуються, насамперед, темпами зростання активів (119,0

%), які більші за темпи зростання статутного капіталу (106,9 %). А також

наявність тенденцій зниження використання «потужностей» із залучення їх з

акціонерного капіталу. Ця сама тенденція зберігається, якщо зіставити темпи

зростання власних коштів у цілому (капітал – брутто), то вони зросли за рік на

18,9 %, порівняно із зростанням у цілому всіх активів на 119,0 %, що є

сигналом про необхідність поліпшення менеджменту власного капіталу.

На основі проведених досліджень можна зробити висновок, що

ПАТ АБ «Столичний» в цілому був фінансово стійкою установою, всі основні

показники, взяті до аналізу фінансової стійкості, знаходяться в оптимальних

межах, або є близькими до них, а також мають тенденцію до покращення або

стабілізації.

66

66

В його діяльності протягом періоду, що аналізується, були певні

проблеми, насамперед, пов’язані з рівнем його кредитного ризику недостатнім

його моніторингом, що потребує доопрацювання в частині оцінки фінансового

стану позичальника, рівня і виду забезпеченості та зовнішніх факторів.

Зважаючи на зростання обсягів кредитного портфеля, «недоброякісних»

активів, а також на деякі показники фінансової стійкості та на підвищення

вимог щодо мінімального рівня регулятивного капіталу, банк потребує

додаткової капіталізації.