- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3
- •Інформація про обсяг і склад оборотних активів та джерела їх фінансування.
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Оцінка вартості окремих статей капіталу:
- •Оцінка середньозваженої вартості капіталу:
- •Задача 8
- •Оцінка рівня фінансової рентабельності підприємства при різних варіантах формування структури капіталу
- •Задача 9
- •Вихідна інформація
- •Розрахунок середньозваженої вартості капіталу при різних варіантах формування структури капіталу
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Розрахунок рівня операційного, фінансового, комбінованого левериджу та їх впливу на рівень фінансової рентабельності підприємства
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Оцінка додаткового чистого грошового потоку реального інвестиційного проекту
- •Задача 14
- •Аналіз зміни статей балансу підприємства.
- •Розрахунок обсягу чистого грошового потоку підприємства з операційної діяльності.
- •Задача 15
- •Аналіз джерел формування та напрямків використання грошових коштів підприємства.
- •Аналіз рівня збалансованості грошових потоків та ефективності управління ними.
- •Задача 16
- •Аналіз основних напрямків витрачання грошових коштів в процесі операційної діяльності.
- •Аналіз рівня рівномірності, синхронності грошових потоків підприємства та ефективності управління ними.
- •Задача 17
- •План руху грошових коштів підприємства у плановому місяці.
Задача 15
Виходячи з наступної інформації визначте основні джерела формування та напрямки витрачання грошових коштів та оцініть рівень збалансованості грошових потоків підприємства у звітному періоді. За результатами розрахунків зробіть висновки щодо ситуації, що склалась, визначте основні напрямки її покращення.
Висновки та пропозиції оформіть у вигляді аналітичної записки.
Інформація про рух грошових коштів підприємства.
тис.грн.
Показники |
1 квартал |
2 квартал |
Залишок грошових коштів на початок періоду |
5,5 |
|
Рух грошових коштів від операційної діяльності |
||
Надходження грошових коштів |
||
1. Виручка від реалізації продукції звітного періоду |
1021 |
1153 |
2. Погашення дебіторської заборгованості за товари, роботи та послуги |
421 |
440 |
Всього надходження грошових коштів від операційної діяльності |
|
|
Витрачання грошових коштів |
||
1. Оплата сировини та матеріалів |
840 |
900 |
2. Заробітна плата |
120 |
120 |
3. Сплата податків та зборів |
210 |
250 |
4. Орендна плата |
7 |
7 |
5. Оплата інших поточних витрат |
12 |
15 |
Всього витрачання грошових коштів від операційної діяльності |
|
|
Рух грошових коштів від інвестиційної діяльності |
||
Надходження грошових коштів |
||
1. Надходження грошових коштів від продажу основних засобів |
43 |
- |
Всього надходження грошових коштів від інвестиційної діяльності |
|
|
Витрачання грошових коштів |
||
1. Видатки грошових коштів на придбання патенту |
15 |
- |
2. Видатки грошових коштів на купівлю устаткування |
100 |
130 |
Всього витрачання грошових коштів від інвестиційної діяльності |
|
|
Рух грошових коштів від фінансової діяльності |
||
Надходження грошових коштів |
||
1. Надходження грошових коштів від продажу власних акцій |
90 |
95 |
2. Надходження довгострокового кредиту банку |
80 |
- |
Всього надходження грошових коштів від фінансової діяльності |
|
|
Витрачання грошових коштів |
||
1. Сплата дивідендів |
201 |
150 |
2. Погашення короткострокового кредиту банку |
80 |
70 |
Всього витрачання грошових коштів від фінансової діяльності |
|
|
Додаткова інформація про фінансово-господарський стан підприємства.
Тис.грн.
Показники |
1 квартал |
2 квартал |
1. Обсяг чистого прибутку |
25 |
31 |
2. Амортизація |
12 |
11 |
3. Обсяг прострочених зобов'язань |
11 |
7 |
4. Обсяг дефіциту грошових коштів |
2 |
1,5 |
Рішення задачі оформити у вигляді таблиць, що наведені нижче.
Таблиця 1