Задача 1.

На основі фінансової звітності підприємства, що наведена нижче проаналізуйте фінансовий стан підприємства та надайте пропозиції щодо його покращення. В зв’язку з цим необхідно:

1. За допомогою системи спеціальних коефіцієнтів оцінити рівень платоспроможності підприємства в звітному періоді;

2. За допомогою системи спеціальних коефіцієнтів оцінити рівень фінансової стійкості підприємства в звітному періоді;

3. Оцінити рівень ділової активності підприємства в звітному періоді;

4. Проаналізувати рівень рентабельності діяльності підприємства в звітному періоді;

5. Оцінити вплив рентабельності обороту та коефіцієнта оборотності активів на рівень їх рентабельності за допомогою моделі Дюпон.

6. На основі проведених розрахунків зробити висновки та надати пропозиції щодо покращення фінансового стану підприємства.

Задача 2.

Перед керівництвом підприємства стоїть задача оцінити перспективи формування фінансових ресурсів в наступному році. В зв’язку з цим, фінансовій службі доручено розробити план доходів і витрат та балансовий план підприємства (виходячи з інформаційного забезпечення задачі 1 та інформації про планові операції підприємства).

Задача 3

Виходячи з інформації про стан оборотних активів та джерела їх фінансування оцініть політику управління оборотними активами та шляхи її влосконалення. З цією метою необхідно:

1. Оцінити склад та структуру оборотних активів в динаміці.

2. Оцінити основні показники ефективності управління оборотними активами.

3. Оцінити склад та структуру джерел фінансування оборотних активів.

4. Оцінити рівень достатності джерел фінансування оборотних активів.

5. Визначити тип поточної фінансової стійкості підприємства за моделлю Ковальова.

Інформація про обсяг і склад оборотних активів та джерела їх фінансування.

Тис.грн.

Показники	1.01.09	1.01.10	1.01.11
Необоротні активи	1000	1500	1800
Запаси	800	900	1200
Поточна дебіторська заборгованість	600	650	750
Грошові кошти	100	120	130
Власний капітал	1100	1200	1300
Довгостроковий позиковий капітал	300	500	700
Короткострокові кредити банків	400	600	880
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги	500	600	700
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками	200	280	300

Задача 4

Альтернативні витрати використання грошових коштів становлять 12%. Компанія реалізує товари на умовах «нетто /10, кінець місяця». Виручка від реалізації – 10 млн.грн., 80% продажу здійснюється в кредит. Середній період інкасації дебіторської заборгованості становить 60 днів.

Якщо підприємство запропонує нові кредитні умови «2/10, нетто 30», 60% його покупців, що користуються кредитом, захочуть отримати знижку і середній період інкасації ДЗ скоротиться до 40 днів.

Чи доцільно підприємству змінювати умови кредитування?