- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3
- •Інформація про обсяг і склад оборотних активів та джерела їх фінансування.
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Оцінка вартості окремих статей капіталу:
- •Оцінка середньозваженої вартості капіталу:
- •Задача 8
- •Оцінка рівня фінансової рентабельності підприємства при різних варіантах формування структури капіталу
- •Задача 9
- •Вихідна інформація
- •Розрахунок середньозваженої вартості капіталу при різних варіантах формування структури капіталу
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Розрахунок рівня операційного, фінансового, комбінованого левериджу та їх впливу на рівень фінансової рентабельності підприємства
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Оцінка додаткового чистого грошового потоку реального інвестиційного проекту
- •Задача 14
- •Аналіз зміни статей балансу підприємства.
- •Розрахунок обсягу чистого грошового потоку підприємства з операційної діяльності.
- •Задача 15
- •Аналіз джерел формування та напрямків використання грошових коштів підприємства.
- •Аналіз рівня збалансованості грошових потоків та ефективності управління ними.
- •Задача 16
- •Аналіз основних напрямків витрачання грошових коштів в процесі операційної діяльності.
- •Аналіз рівня рівномірності, синхронності грошових потоків підприємства та ефективності управління ними.
- •Задача 17
- •План руху грошових коштів підприємства у плановому місяці.
Аналіз рівня збалансованості грошових потоків та ефективності управління ними.
Показники |
1 квартал |
2 квартал |
Абсолютне відхилення |
1. Обсяг чистого грошового потоку |
|
|
|
2. Коефіцієнт якості чистого грошового потоку |
|
|
|
3. Ступінь покриття прострочених зобов'язань чистим грошовим потоком |
|
|
|
4. Середньоденний дефіцит грошових коштів |
|
|
|
5. Рівень дефіцитності грошових коштів |
|
|
|
6. Коефіцієнт достатності грошових коштів |
|
|
|
Задача 16
Виходячи з наступної інформації визначте основні напрямки витрачання грошових коштів від операційної діяльності, оцініть рівень рівномірності, синхронності грошових потоків та ефективності управління ними на підприємстві у звітному місяці. За результатами розрахунків зробіть висновки щодо ситуації, що склалась, визначте основні напрямки її покращення.
Висновки та пропозиції оформіть у вигляді аналітичної записки.
Інформація про рух грошових коштів від операційної діяльності у звітному місяці.
тис.грн.
Показники |
1 п'ятиденка |
2 п'ятиденка |
3 п'ятиденка |
4 п'ятиденка |
5 п'ятиденка |
6 п'ятиденка |
1. Виручка від реалізації продукції |
21 |
11 |
15 |
27 |
33 |
22 |
2. Оплата сировини та матеріалів |
5 |
- |
40 |
10 |
- |
30 |
3. Заробітна плата |
2,5 |
- |
- |
- |
2,5 |
- |
4. Сплата податків та зборів |
0,9 |
- |
29 |
- |
0,9 |
- |
5. Орендна плата |
3 |
- |
- |
- |
- |
- |
6. Оплата інших поточних витрат |
- |
- |
- |
2 |
- |
- |
Всього витрачання грошових коштів |
11,4 |
- |
69 |
12 |
3,4 |
30 |
Рішення задачі оформити у вигляді таблиць, що наведені нижче.
Таблиця 1
Аналіз основних напрямків витрачання грошових коштів в процесі операційної діяльності.
Показники |
Обсяги грошових потоків, тис.грн. |
Структура грошових видатків, % |
1. Оплата сировини та матеріалів |
|
|
2. Заробітна плата |
|
|
3. Сплата податків та зборів |
|
|
4. Орендна плата |
|
|
5. Оплата інших поточних витрат |
|
|
Валовий вихідний грошовий потік від операційної діяльності |
|
|
Таблиця 2