- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3
- •Інформація про обсяг і склад оборотних активів та джерела їх фінансування.
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Оцінка вартості окремих статей капіталу:
- •Оцінка середньозваженої вартості капіталу:
- •Задача 8
- •Оцінка рівня фінансової рентабельності підприємства при різних варіантах формування структури капіталу
- •Задача 9
- •Вихідна інформація
- •Розрахунок середньозваженої вартості капіталу при різних варіантах формування структури капіталу
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Розрахунок рівня операційного, фінансового, комбінованого левериджу та їх впливу на рівень фінансової рентабельності підприємства
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Оцінка додаткового чистого грошового потоку реального інвестиційного проекту
- •Задача 14
- •Аналіз зміни статей балансу підприємства.
- •Розрахунок обсягу чистого грошового потоку підприємства з операційної діяльності.
- •Задача 15
- •Аналіз джерел формування та напрямків використання грошових коштів підприємства.
- •Аналіз рівня збалансованості грошових потоків та ефективності управління ними.
- •Задача 16
- •Аналіз основних напрямків витрачання грошових коштів в процесі операційної діяльності.
- •Аналіз рівня рівномірності, синхронності грошових потоків підприємства та ефективності управління ними.
- •Задача 17
- •План руху грошових коштів підприємства у плановому місяці.
Задача 14
З метою виявлення якісної характеристики основних джерел формування чистого грошового потоку з операційної діяльності підприємства фінансовій службі підприємства доручено оцінити його обсяг та рівень якості протягом останніх двох кварталів звітного року. Для вирішення цієї задачі на основі витягу з балансу та звіту про фінансові результати підприємства необхідно:
Оцінити зміни відповідних статей балансу, що відбулись протягом досліджуваного періоду;
Непрямим методом оцінити обсяг чистого грошового потоку підприємства за два квартали звітного року;
Оцінити рівень якості чистого грошового потоку за період;
За результатами розрахунків зробити висновки та надати пропозиції щодо покращення джерел формування чистого грошового потоку з операційної діяльності.
Інформація про стан активів та капіталу підприємства.
тис.грн.
АКТИВ |
1.01 |
1.04 |
1.07 |
1. Виробничі запаси |
95 |
135 |
163 |
2. Поточна дебіторська заборгованість за товари, роботи та послуги |
65 |
55 |
30 |
3. Інша поточна дебіторська заборгованість |
10 |
12 |
14 |
ПАСИВ |
1.01 |
1.04 |
1.07 |
1. Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги |
230 |
250 |
270 |
2. Інша поточні зобов’язання |
31 |
58 |
22 |
Витяг із звіту про фінансові результати діяльності підприємства:
тис.грн.
Показники |
1 квартал |
2 квартал |
1. Чистий прибуток від операційної діяльності |
79 |
103 |
2. Амортизація |
70 |
70 |
Рішення задачі оформити у вигляді таблиць, що наведені нижче.
Таблиця 1
Аналіз зміни статей балансу підприємства.
Тис.грн.
АКТИВ |
Зміна статей балансу за 1 квартал |
Зміна статей балансу за 2 квартал |
1. Виробничі запаси |
|
|
2. Поточна дебіторська заборгованість за товари, роботи та послуги |
|
|
3. Інша поточна дебіторська заборгованість |
|
|
ПАСИВ |
|
|
1. Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги |
|
|
2. Інші поточні зобов’язання |
|
|
Таблиця 2
Розрахунок обсягу чистого грошового потоку підприємства з операційної діяльності.
Тис.грн.
Показники |
1 квартал |
2 квартал |
|
||
"+" |
"-" |
"+" |
"-" |
|
|
Чистий прибуток (збиток) від операційної діяльності |
|
|
|
|
|
Амортизація |
|
|
|
|
|
Коригування на зміни статей балансу |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Обсяг чистого грошового потоку від операційної діяльності |
|
|
|
|
|
Коефіцієнт якості чистого грошового потоку з операційної діяльності |
|
|
|||