Методичні рекомендації:
При здійсненні оцінки оптимальності структури капіталу банку необхідно здійснити вертикальний та горизонтальний аналіз власного капіталу, визначити питомі ваги складових власного капіталу у його підсумку, проаналізувати зміни показників у абсолютному та відносному вимірі.
Регулятивний капітал банку, невідкоригований на основні засоби:
РК1 = ОК + ДК - В, (2.1)
де РК1 - регулятивний капітал банку, невідкоригований на основні засоби;
ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);
ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);
В - відвернення.
Регулятивний капітал банку, відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9:
РК = РК1 - СпН7 - СпН9 (2.2)
Національний банк встановлює обов’язковий до виконання всіма банками норматив мінімального розміру регулятивного капіталу − Н1, який становить 10 млн. євро.
Таблиця 2.1
Нормативи капіталу
Показник |
Спосіб розрахунку |
Оптимальне значення |
Економічна характеристика |
|
для універсальних банків |
для спеціалізованих банків |
|||
Норматив адекватності регулятивного капіталу (платоспро-можності) (Н2) |
де, РК - регулятивний капітал банку; Ар - активи, зменшені на суму створених відповідних резервів за активними операціями, на суму забезпечення (але не більше ніж сума основного боргу за окремою операцією) кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов’язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав, на суму дооцінки та зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив. Свп - сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами. |
Не менше 10% Для банків, що розпочинають операційну діяльність:
|
Для спеціалізованих розрахункових (клірингових), інвестиційних банків: не менше ніж 20 %;
|
Відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Чим вище значення показника адекватності регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її приймають на себе власники банку; і навпаки: чим нижче значення показника, тим більша частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники банку |
Норматив співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3) |
СА - сукупні активи
|
Не менше 9% |
Для спеціалізованих розрахункових (клірингових), інвестиційних банків банків не менше ніж 12 % |
Відображає розмір регулятивного капіталу необхідного для здійснення банком активних операцій. |
Банки, які мають регулятивний капітал менший, ніж 10 млн. євро, зобов'язані збільшити його розмір відповідно до таких вимог:
а) розмір регулятивного капіталу яких більший, ніж 8 млн. євро:
до 01.07.2009 - 9 млн. євро;
до 01.07.2010 - 10 млн. євро;
б) розмір регулятивного капіталу яких менший, ніж 8 млн. євро:
до 01.01.2010 - 7 млн. євро;
до 01.01.2011 - 8,5 млн. євро;
до 01.01.2012 - 10 млн. євро.
Нормативи капіталу (табл.2.1):Показники, необхідні для розрахунку ефективності використання капіталу наведені у табл. 2.2.
Таблиця 2.2
Показники ефективності використання капіталу та мультиплікатор капіталу
Показник |
Спосіб розрахунку |
Оптимальне значення |
Економічна характеристика |
1. Ефективність використання капіталу |
|||
прибутковість власного капіталу |
ВК- власний капітал банку |
15% |
показує ефективність використання власного капіталу |
прибутковість статутного капіталу |
де ЧП – чистий прибуток; СК- статутний капітал банку |
- |
показує ефективність використання статутного капіталу |
2. Мультиплікатор капіталу |
де А- активи; ВК- власний капітал банку |
10-15 |
характеризує обсяг активів, утворених внаслідок функціонування кожної гривні капіталу |
де
ЧП – чистий прибуток;
Управління мобілізацією капіталу - банки повинні здійснювати оптимізацію мобілізацією і структуризацією власних коштів, яка орієнтована на мінімізацію витрат.
Джерела збільшення капіталу:
внутрішні;
зовнішні.
За методом внутрішніх джерел нарощення капіталу головним джерелом зростання капіталу є нерозподілений прибуток банку.
Залучення капіталу за рахунок зовнішніх джерел можливе кількома способами:
емісія акцій;
емісія капітальних боргових зобов’язань (субординований борг);
продаж активів та оренда нерухомості.