- •Сд.09.10 налоговый контроль Практикум
- •Оглавление
- •I Теоретические основы организации налогового контроля
- •1.1 Необходимость, сущность и задачи налогового контроля
- •1.2 Система органов налогового контроля в Российской Федерации и их взаимодействие
- •1.3 Формы и методы налогового контроля
- •1.4 Особенности организации налогового контроля в развитых странах
- •Тесты по разделу I для самопроверки
- •II Порядок проведения налоговых проверок
- •2.1 Камеральная налоговая проверка бухгалтерской и налоговой отчетности
- •2.2 Подготовка к проведению выездной налоговой проверки
- •2.3 Оформление результатов выездной налоговой проверки
- •2.4 Реализация результатов налоговой проверки
- •2.5 Проверка обоснованности налоговых расчетов
- •Тесты по разделу II для самопроверки
- •Библиографический список
- •Приложение а
- •Приложение б
- •Приложение в
- •Приложение г
Приложение г
Таблица Г1 – Выдержка из Книги покупок
№ п/п |
Дата и номер счета-фактуры |
Дата принятия на учет |
Всего покупок, включая НДС |
в том числе |
|||||
покупки, облагаемые налогом по ставке |
покупки, освобождаемые от налога |
||||||||
18 % |
10% |
0% |
|||||||
Стоимость покупок без НДС |
сумма НДС |
стоимость покупок без НДС |
сумма НДС |
|
|||||
1 |
01.04, №47 |
01.04 |
29500 |
25000 |
4500 |
|
|
|
|
2 |
07.05, №49 |
07.05 |
94400 |
80000 |
14400 |
|
|
|
|
3 |
15.06, №75 |
15.06 |
23600 |
20000 |
3600 |
|
|
|
|
4 |
30.06, № 243 |
03.07 |
64900 |
55000 |
9900 |
|
|
|
|
Всего |
212400 |
180000 |
32400 |
|
|
|
|
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ Г
Таблица Г2 – Выдержка из Книги продаж
№ п/п |
Дата и номер счета-фактуры |
Всего продаж, включая НДС |
в том числе |
|||||
продажи, облагаемые налогом по ставке |
продажи, освобождаемые от налога |
|||||||
18 % |
10% |
0% |
||||||
стоимость продаж без НДС |
сумма НДС |
стоимость продаж без НДС |
сумма НДС |
|
||||
1 |
03.04, №25 |
354000 |
300000 |
54000 |
|
|
|
|
2 |
04.04, №26 |
118000 |
100000 |
18000 |
|
|
|
|
3 |
11.05, №27 |
55000 |
|
|
50000 |
5000 |
|
|
4 |
15.05, №28 |
72000 |
|
|
|
|
|
72000 |
5 |
25.06, №29 |
47200 |
40000 |
7200 |
|
|
|
|
Всего |
646200 |
440000 |
79200 |
50000 |
5000 |
|
72000 |
Окончание ПРИЛОЖЕНИЯ Г
Таблица Г3 – Выдержка из Налоговой декларации по НДС
№ п/п |
Налогооблагаемые объекты |
Код строки |
Налоговая база |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. |
Реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, всего |
010 |
|
|
|
020 |
440000 |
18 |
79200 |
||
030 |
50000 |
10 |
5000 |
||
040 |
|
|
|
||
... |
|
... |
|
|
|
6. |
Всего начислено |
180 |
490000 |
х |
84200 |
... |
|
... |
|
|
|
9. |
Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога |
210 |
х |
х |
84200 |
№ п/п |
Налоговые вычеты |
Код строки |
Сумма НДС |
1 |
2 |
3 |
4 |
10. |
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету, всего: |
220 |
32400 |
... |
|
... |
|
17. |
Общая сумма НДС, подлежащая вычету |
340 |
32400 |
18. |
Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу |
350 |
51800 |
19. |
Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению по данному разделу |
360 |
|