- •Сд.09.10 налоговый контроль Практикум
- •Оглавление
- •I Теоретические основы организации налогового контроля
- •1.1 Необходимость, сущность и задачи налогового контроля
- •1.2 Система органов налогового контроля в Российской Федерации и их взаимодействие
- •1.3 Формы и методы налогового контроля
- •1.4 Особенности организации налогового контроля в развитых странах
- •Тесты по разделу I для самопроверки
- •II Порядок проведения налоговых проверок
- •2.1 Камеральная налоговая проверка бухгалтерской и налоговой отчетности
- •2.2 Подготовка к проведению выездной налоговой проверки
- •2.3 Оформление результатов выездной налоговой проверки
- •2.4 Реализация результатов налоговой проверки
- •2.5 Проверка обоснованности налоговых расчетов
- •Тесты по разделу II для самопроверки
- •Библиографический список
- •Приложение а
- •Приложение б
- •Приложение в
- •Приложение г
Приложение в
Таблица В1 – Операции организации «Астра»
Операции |
Кол-во, ед. |
Цена, руб. |
Сумма без НДС, руб. |
Отношение к налоговой базе |
|
учиты-вается |
не учиты-вается |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Реализован садовый инвентарь |
20000 |
70 |
1400000 |
1400000 |
|
Реализованы ранее приобретенные и усовершенствованные газонокосилки |
10 |
7000 |
70000 |
70000 |
|
Реализована про-дукция собственного производства через собственный мелко-оптовый магазин |
10000 |
70 |
700000 |
700000 |
|
Передана продукция собственного изготов-ления сотрудникам организации в счет оплаты труда по цене ниже рыночной |
1000 |
60 |
60000 |
60000 |
|
Реализован сварочный агрегат |
1 |
10000 |
10000 |
2500 |
|
Переданы имущест-венные права на объ-ект нематериальных активов – промыш-ленный образец |
- |
- |
100000 |
100000 |
|
Получены средства от кооператива «Садовод» в погашение ранее взятого кредита |
- |
- |
35000 |
|
35000 |
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ В
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Передан объект основных средств в уставный капитал хозяйственного общества «Гарденер» |
1 |
230000 |
230000 |
|
230000 |
Передан кромочный станок некоммерческой организации «Центр профессиональной пе-реподготовки и соци-альной адаптации» для обучения ее членов новой специальности |
1 |
20000 |
20000 |
|
20000 |
Получены запчасти при демонтаже трех станков |
20 |
1000 |
20000 |
20000 |
|
Предоставлены в поль-зование права на изобретение хозяйственному обществу «Гарденер» |
- |
- |
25000 |
25000 |
|
Возвращены некоммер-ческой организацией уплаченные взносы |
- |
- |
500 |
500 |
|
При инвентаризации склада выявлены из-лишки готовой продукции |
8 |
70 |
560 |
560 |
|
Приобретено сырье для производства |
- |
- |
1078942 |
1078942 |
|
Оприходованы картон и упаковочная пленка для упаковки готовой продукции |
- |
- |
250000 |
250000 |
|
Приняты счета к оплате за электро- и водоснабжение производствен-ных цехов |
|
110000 |
110000 |
110000 |
|
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ В
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Начислена заработная плата сотрудникам организации |
|
98000 |
98000 |
98000 |
|
Начислена заработная плата директору организации, находящемуся на обучении по президентской программе |
|
9500 |
9500 |
9500 |
|
Произведены расходы на оплату труда аудитора, осуществляющего кон-сультацию по договору подряда |
|
15600 |
15600 |
|
15600 |
Произведены расходы на НИОКР – создание про-мышленного образца |
|
70000 |
70000 |
70000 |
|
Произведены расходы на обслуживание охранно-пожарной сигнализации на складе готовой продукции |
|
5000 |
5000 |
5000 |
|
Оплачены услуги рекрутинговой компании по организации конкур-сного набора персонала |
|
15500 |
15500 |
15500 |
|
Произведены расходы по демонтажу трех станков |
|
1000 |
1000 |
1000 |
|
Получены убытки в виде потерь от брака |
|
3000 |
3000 |
3000 |
|
Произведены расходы на арбитражные сборы по делу, находящемуся в производстве |
|
1000 |
1000 |
1000 |
|
Произведены затраты по заказу, который был аннулирован |
|
5000 |
5000 |
5000 |
|
Окончание ПРИЛОЖЕНИЯ В
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Произведены расходы на оплату путевок на лечение трем работникам |
|
5786 |
17358 |
|
17358 |
Оплачен дополнительный отпуск работнице по уходу за ребенком |
|
2500 |
2500 |
|
2500 |
Уплачены членские взносы, перечисляемые в профсоюзную организацию |
|
350 |
350 |
|
350 |
Произведены взносы в негосударственный пенсионный фонд; в соответствии с договором выплаты начинаются по достижении застрахованными 50 лет |
|
250 |
250 |
|
250 |