Розділ 5 Аналіз фінансового менеджменту на ват "Прикарпаттяобеленерго" Аналіз основних техніко-економічних показників

Протягом 2007-2009 років ВАТ "Прикарпаттяобленерго", здійснюючи передачу та постачання електроенергії споживачам Івано-Франківської області, досягло позитивних результатів у роботі. Основні техніко-економічні показники підприємства за 2007-2009 роки наведені у Таблиці 5.1.

Товариство закупило електроенергію протягом 2009 р. в ДП "Енергоринок" у кількості 2145,9 млн. кВт.г на суму 290,6 млн. грн., в 2008р. - 2207,5 млн. кВт.г на суму 280,7 млн. грн.., в 2007 р. - 2162,2 млн. кВт.г на суму 244,5 млн. грн.; в Калуської ТЕЦ у кількості 177,6 млн. кВт.г на суму 68,8 млн. грн. в 2007 р., 169,9 млн. кВт.г на суму 42,3 млн. грн. в 2006 р., 228,1 млн. кВт.г на суму 37,5 млн. грн. в 2007 р.; в Снятинської ГЕС у кількості 4,0 млн. кВт.г на суму 0,9 млн. грн. в 2008 р., 3,4 млн. кВт.г на суму 0,7 млн. грн. в 2008 р., 1,8 млн. кВт.г на суму 0,3 млн. грн. в 2007 р. Зменшення загального надходження електроенергії в мережу в 2009 р. в порівнянні з 2007 р. на 47,9 млн. кВт.г і в порівнянні з 2008 р. на 7,6 млн. кВт.г обумовлене в основному зменшенням обсягів споживання промислових підприємств.

Витрати електроенергії в мережах ВАТ "Прикарпаттяобленерго" за

2009 р. становили 308,1 млн. кВт.г, що відповідає 12,7 % від загального надходження електроенергії в мережу, за 2008 р. - 303,3 млн. кВт.г, що відповідає 12,4 %, а в 2007 р. - 293,1 млн. кВт.г, що відповідає 11,8 %.

Таблиця 5.1 – Техніко-економічні показники ВАТ "Прикарпаттяобленерго" за 2007-2009 рр.

Найменування показників	Од.вим.	2007 рік	2008 рік	2009 рік	Відхилення
					2008 р. до 2007 р.	%	2009 р. до 2007 р.	%	2009 р. до 2008 р.	%
Надходження електроенергії в мережу, в т.ч.:	млн.кВт.г	2482,1	2441,8	2434,2	-40,3	-1,6	-47,9	-1,9	-7,6	-0,3
- ДП "Енергоринок"	млн.кВт.г	2162,2	2207,5	2145,9	45,3	2,1	-16,3	-0,8	-61,6	-2,8
- Калуська ТЕЦ	млн.кВт.г	228,1	169,9	177,6	-58,2	-25,5	-50,5	-22,1	7,7	4,5
- Снятинська ГЕС	млн.кВт.г	1,8	3,4	4,0	1,6	88,9	2,2	122,2	0,6	17,6
- транзит	млн.кВт.г	90,0	61,0	106,7	-29,0	-32,2	16,7	18,6	45,7	74,9
Витрати електроенергії в мережах із транзитом	млн.кВт.г	293,1	303,3	308,1	10,2	3,5	15,0	5,1	4,8	1,6
	%	11,8	12,4	12,7	0,6	5,1	0,9	7,6	0,3	2,4
Господарські потреби	млн.кВт.г	5,9	5,7	5,4	-0,2	-3,4	-0,5	-8,5	-0,3	-5,3
Корисний відпуск	млн.кВт.г	2183,1	2132,7	2120,7	-50,4	-2,3	-62,4	-2,9	-12,0	-0,6
Корисний відпуск власним споживачам	млн.кВт.г	2096,2	2072,4	2016,9	-23,8	-ІД	-79,3	-3,8	-55,5	-2,7
Товарна продукція	млн.грн	406,3	458,6	531,8	52,3	12,9	125,5	30,9	73,2	16,0
в т.ч. електроенергія	млн. грн	404,7	457,9	530,1	53,2	13,1	125,4	31,0	72,2	15,8
транзит	млн. грн	1,6	0,7	1,7	-0,9	-56,3	Од	6,3	1,0	142,9
Собівартість електроенергії	млн.грн	402,9	449,7	515,5	46,8	11,6	112,6	27,9	65,8	14,6
в т.ч. купована	млн.грн	281,5	322,7	358,7	41,2	14,6	77,2	27,4	36,0	11,2
витрати	млн.грн	121,4	127,0	156,8	5,6	4,6	35,4	29,2	29,8	23,5
Купована електроенергія з ДП "КТЕЦ"	млн. грн	37,5	42,3	68,8	4,8	12,8	31,3	83,5	26,5	62,6
Купована електроенергія в ДП "Енергоринок"	млн.грн	244,5	280,7	290,6	36,2	14,8	46,1	18,9	9,9	3,5
Купована електроенергія з Снятинської ГЕС	млн.грн	0,3	0,7	0,9	0,4	133,3	0,6	200,0	0,2	28,6
Чистий прибуток	млн.грн	0,1	3,3	4,9	3,2	3200,0	4,8	4800,0	1,6	48,5
Середньооблікова чисельність	чол.	3003	2993	3037	-10	-0,3	34,0	1,1	44,0	1,5
Середня зарплата	грн.	896	1105	1558	209	23,3	662,0	73,9	453,0	41,0

Основною причиною збільшення витрат електроенергії протягом ЗВІТНОГО періоду є загальне зменшення надходження електроенергії в мережу.

За 2007-2009 р. спостерігається зменшення обсягів електроенергії, яка використовується для господарських потреб підприємства. Так, в 2009 р. господарські потреби становили 5,4 млн. кВт.г, що на 0,3 млн. кВт.г меньше в порівнянні з 2008 р. і на 0,5 млн. кВт.г в порівнянні з 2007 р.

Необхідно відмітити, що основною причиною падіння корисного відпуску електроенергії в 2009 р. на 2,7 % в порівнянні з 2008 р. і на 3,8 % в порівнянні з 2007 р. є призупинення діяльності та зменшення обсягів споживання великих промислових підприємств Івано-Франківської області, а також перехід деяких із них в кінці 2008 року до постачальника за нерегульованим тарифом.

Товарна продукція в 2009 р. становила 531,8 млн. грн., що на 73,2 млн. грн. більше в порівнянні з 2008 р. і на 125,5 млн. грн. в порівнянні з 2007 р. Даний ріст обумовлений постійним збільшенням роздрібних тарифів.

Собівартість електроенергії становила в 2009 р. 515,5 млн. грн., в 2008 р.- 449,7 млн. грн., в 2007 р. 402,9 млн. грн. Ріст собівартості в 2009 р. на 14,6 % в порівнянні з 2008 р. і на 27,9 % в порівнянні з 2007 р. пояснюється збільшенням вартості купованої електроенергії, збільшенням операційних витрат, а саме: протягом 2007-2009 рр. зросла вартість матеріалів, палива, заробітна плата тощо.

Розмір чистого прибутку в 2009 р. становив 4,9 млн. грн., що в порівнянні з 2008 р. більше на 1,6 млн. грн. і в порівнянні з 2007 р. - на 4,8 млн. грн. Даний показник найповніше характеризує ефективність роботи підприємства за 2007 -2009 рр.

Середньооблікова чисельність працюючих на підприємстві становить в 2009 р. 3037 чол. (на 1,5 % більше, ніж в 2008 р. і на 1,1 % більше, ніж в 2007 р.), в 2008 р. - 2993 чол., в 2007 р. - 3003 чол. Даний ріст чисельності обумовлений, перш за все, збільшенням обсягів робіт по капітальному та поточному ремонтах електричних мереж. Крім того, на виконання Закону України "Про основу соціальної захищеності інвалідів в Україні" на підприємстві створені місця для їх працевлаштування. Необхідно зауважити, що на кінець 2009 року загальна чисельність працюючих інвалідів склала 92 працівника.

Розмір середньої заробітної плати протягом звітного періоду збільшився: в 2009 р. (1558 грн.) на 41,0 % в порівнянні з 2008 р. (1105 грн.) і на 73,9 % в порівнянні з 2007 р. (896 грн.). Необхідно відмітити, що протягом 2009 року на підприємстві тричі відбувався перегляд заробітної плати.

Таким чином, проведений аналіз основних техніко-економічних показників ВАТ "Прикарпаттяобленерго" за 2007 - 2009 рр. свідчить про тенденцію стабільної роботи і розвитку підприємства.