Основная литература

1. Бакаева О. Ю. Таможенные платежи // Таможенное право : учебник / под ред. О. Ю. Бакаева, Г. В. Матвиенко : отв. ред. Н. И. Химичева. – 2-е изд. перераб. и доп. – М : Юристъ, 2007. – С. 152 - 191.

2. Толкушкин А. В. Таможенные платежи // Таможенное дело : учебник / под ред. А. В. Толкушкина. – М. : Юрайт, 2009.- С. 317 – 368.

Дополнительная литература

1. Давиденко Л. Г. Таможенные платежи : лекции для слушателей факультета повышения квалификации/ авт.-сост. Л. Г. Давиденко. – Ростов н/Д : Российская таможенная академия, Ростовский филиал, 2007. – 40 с.

2. Давиденко Л. Г. Налоги и таможенные платежи //учебное пособие /под ред. Л. Г. Давиденко. – Ростов н/Д: Российская таможенная академия, Ростовский филиал, 2010.

3. О возврате (зачете) денежного залога : письмо ГТК России от 6 сентября 2004 г. N 01-06/32341. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

4. О возврате (зачете) денежного залога по дубликату 3-го экземпляру таможенной расписки : письмо ФТС России от 5 сентября 2005 г. N 01-06/30319. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

5. 4.Об утверждении формы таможенной расписки, добавочных листов к таможенной расписке, а также инструкции о порядке заполнения и использования таможенной расписки : приказ ГТК России от 24 ноября 2003 г. N 1311. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Что признается излишней уплатой или излишним взысканием таможенных платежей?

2. Что является днем излишней уплаты таможенных платежей?

3. Что является днем излишнего взыскания таможенных платежей?

4. В какие сроки таможенный орган обязан сообщить плательщику об излишней уплате или излишнем взыскании таможенных платежей?

5. В какой валюте и в какие сроки подлежат возврату излишне уплаченные или излишне взысканные таможенные платежи?

6. В каких случаях возврат излишне уплаченных или излишне взысканных таможенных платежей не производится?

7. Что является основанием для возврата излишне уплаченных или излишне взысканных таможенных платежей?

8.Кто устанавливает перечень документов, представляемых плательщиком в таможенный орган для возврата излишне уплаченных или излишне взысканных таможенных платежей?

9. На какие счета производится возврат излишне уплаченных или излишне взысканных таможенных платежей?

10. В какие сроки производится восстановление преференциального режима?

Примерный перечень вопросов для подготовки к зачету студентов очной формы обучения

1. Налоги в экономической системе государства.

2. Функции налогов и их характеристика.

3. Налоговая система России и ее структура.

4. Классификация налогов и их краткая характеристика.

5. Налоговая политика и основные ее цели.

6. Роль и место Налогового кодекса РФ в налоговом законодательстве.

7. Федеральные налоги и сборы и их краткая характеристика.

8. Региональные налоги и сборы их краткая характеристика.

9. Местные налоги и сборы их краткая характеристика.

10. Налог на прибыль организаций, порядок исчислении и уплаты. Понятие прибыли. Налоговый и отчетный период.

11. Доходы и расходы организации и их характеристика.

12. Порядок начисления амортизации и методы начисления.

13. Налог на добавленную стоимость, его сущность, порядок исчисления и уплаты. Налоговый и отчетный период.

14. Роль НДС в доходах федерального бюджета РФ.

15. Ставки НДС, плательщики НДС, льготы по уплате НДС и порядок их установления.

16. Роль акцизов в налоговой системе РФ.

17. Ставки акцизов, их виды и порядок установления. Плательщики акцизов. Налоговый и отчетный период.

18. Налог на имущество и его ставки. Плательщики налога на имущество.

19. Льготы по уплате налога на имущество и порядок их установления. Налоговый и отчетный период.

20. Налог на доходы физических лиц, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики налога на доходы физических лиц

21. Ставки налога на доходы физических лиц и порядок их установления. Налоговый и отчетный период.

22. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, порядок их исчисления и уплаты. Плательщики страховых взносов в Пенсионный фонд РФ.

23. Ставки страховых взносов в Пенсионный фонд РФ и порядок их установления. Налоговый и отчетный период.

24. Сборы за пользование объектами животного мира, порядок их исчисления и уплаты. Плательщики сборов за пользование объектами животного мира.

25. Ставки сборов за пользование объектами животного мира и порядок их установления.

26. Сборы за пользование объектами биологических ресурсов, порядок их исчисления и уплаты. Плательщики сборов за пользование объектами биологических ресурсов.

27. Ставки сборов за пользование объектами биологических ресурсов и порядок их установления.

28. Водный налог, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики водного налога.

29. Ставки водного налога и порядок их установления.

30. Государственная пошлина, порядок ее исчисления и уплаты. Плательщики государственной пошлины.

31. Ставки государственной пошлины и порядок их установления. Льготы по уплате государственной пошлины и порядок их установления.

32. Налог на добычу полезных ископаемых, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых.

33. Ставки налога на добычу полезных ископаемых и порядок их установления. Льготы по уплате налога на добычу полезных ископаемых и порядок их установления.

34. Транспортный налог, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики транспортного налога.

35. Ставки транспортного налога и порядок их установления. Льготы по уплате транспортного налога и порядок их установления.

36. Налог на игорный бизнес, порядок его исчисления и уплаты. Плательщики налога на игорный бизнес.

37. Ставки налога на игорный бизнес и порядок их установления. Льготы по уплате налога на игорный бизнес и порядок их установления.

38. Земельный налог порядок его исчисления и уплаты. Плательщики земельного налога.

39. Ставки земельного налога и порядок их установления. Льготы по уплате земельного налога и порядок их установления.

40. Налог на имущество физических лиц, порядок установления и применения.

41. Ставки налога на имущество физических лиц и порядок их установления. Льготы по уплате земельного налога и порядок их установления.

42. Права и обязанности налогоплательщиков.

43. Права и обязанности налоговых органов.

44. Назначение и виды налоговых проверок. Камеральная и выездная налоговая проверка. Сроки проведения проверок.