![](/user_photo/2706_HbeT2.jpg)
- •Ростов-на-Дону
- •Ответственный за выпуск
- •Рецензенты:
- •Самостоятельная работа студентов. Практические занятия.
- •Тема 1.1. Основные принципы формирования налоговой системы в России
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •IV. Рекомендуемые источники
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 1.2. Федеральные налоги и их виды. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Федеральные налоги и их виды. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 2. Федеральные налоги
- •Тема 2.1. Налог на доходы физических лиц (ндфл). Страховые взносы в пенсионный фонд рф. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Налог на доходы физических лиц (ндфл). Страховые взносы в Пенсионный фонд рф. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.2. Налог на прибыль организаций. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Налог на прибыль организаций. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.3. Сборы за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Сборы за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.4. Водный налог, государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Водный налог, государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 3. Региональные и местные налоги
- •Тема 3.1. Региональные налоги, их виды и характеристика
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Региональные налоги, их виды и характеристика»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 3.2 Местные налоги, их виды и характеристика
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Местные налоги, их виды и характеристика». Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 4. Таможенные платежи, их виды и краткая характеристика. Таможенные сборы
- •Тема 4.1. Понятие таможенных платежей, их виды и краткая характеристика
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Понятие таможенных платежей, их виды и краткая характеристика»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 4.2. Таможенные сборы, их виды, порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Таможенные сборы, их виды, порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 5. Таможенные пошлины и налоги
- •Тема 5.1 Таможенные пошлины, их виды, порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Таможенные пошлины, их виды, порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 5.2. Акциз при ввозе, порядок его установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Акциз при ввозе, порядок его установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 5.3. Ндс при ввозе, порядок его установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «ндс при ввозе, порядок его установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 5.4. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате таможенных платежей
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате таможенных платежей»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 6. Задолженность по уплате таможенных пошлин и налогов. Возврат излишне уплаченных таможенных платежей
- •Тема 6.1. Задолженность по уплате таможенных платежей, причины ее образования и меры принудительного взыскания
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Задолженность по уплате таможенных платежей, причины ее образования и меры принудительного взыскания»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 6.2. Возврат излишне уплаченных (взысканных) таможенных платежей
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Возврат излишне уплаченных (взысканных) таможенных платежей»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к зачету студентов очной формы обучения
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену студентов очной формы обучения
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену студентов заочной формы обучения
- •344002, Г. Ростов-на-Дону, пр.Буденновский, 20
V. Контрольные вопросы для самопроверки
1. Кто является налогоплательщиком транспортного налога, налога на игорный бизнес, налога на имущество организаций?
2. Что является налогооблагаемой базой для транспортного налога?
3. Что является налогооблагаемой базой для налога на игорный бизнес?
4. Что является налогооблагаемой базой для налога на имущество организаций?
4. Что является объектом налогообложения для транспортного налога, налога на игорный бизнес, налога на имущество организаций?
5. Какими полномочиями обладают субъекты Российской Федерации при установлении ставок транспортного налога, налога на игорный бизнес, налога на имущество организаций?
6. В какие сроки должны быть уплачены транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций?
7. Для каких категорий лиц установлены льготы по уплате транспортного налога, налога на имущество организаций?
8. Что является налоговым периодом для уплаты транспортного налога, налога на игорный бизнес, налога на имущество организаций?
Тема 3.2 Местные налоги, их виды и характеристика
I. Задания для самостоятельной работы
1. Перечислите основные нормативно-правовые акты, регулирующие порядок установления, исчисления и уплаты местных налогов.
2. Изучите главу 31 Налогового кодекса Российской Федерации «Земельный налог».
3. Раскройте роль земельного налога и налога на имущество физических лиц в формировании местного бюджета.
4. Изучите принципы применения земельного налога и налога на имущество физических лиц.
II. План практического занятия по теме «Местные налоги, их виды и характеристика». Порядок установления и применения»
Форма обучения очная и заочная
1. Особенности определения налогооблагаемой базы для исчисления земельного налога и налога на имущество физических лиц.
2. Порядок установления и применения ставок земельного налога и налога на имущество физических лиц.
3. Льготы по уплате земельного налога и налога на имущество физических лиц, порядок их установления и предоставления.
4. Решение задач по исчислению земельного налога:
4.1. Организация взяла в аренду сроком на 20 лет 50 га земли для выращивания зерновых культур и ведения птицеводства. Кадастровая стоимость земельного участка составляет 9 100 000 рублей.
Необходимо рассчитать сумму земельного налога.
4.2. Гражданин Иванов В. А., являющийся чернобыльцем, имеет для ведения подсобного хозяйства земельный участок площадью 0,5 га кадастровой стоимостью 138 500 руб.
Необходимо рассчитать сумму земельного налога.
4.3. Организация «Леса Сибири» владеет на праве аренды сроком на 50 лет земельным участком (лесным фондом) для ведения охотхозяйства площадью 135 га кадастровой стоимостью 22 570 700 руб.
Необходимо рассчитать сумму земельного налога.
4.4. Организация приобрела в аренду сроком на 25 лет для ведения форелевого хозяйства земельный участок площадью 2,5 га кадастровой стоимостью 698 825 руб.
Необходимо рассчитать сумму земельного налога.
4.5. Гражданин Петров В.В. приобрел земельный участок площадью 0,30 га кадастровой стоимостью 49 750 руб. для строительства жилого дома. Петров В. В. является участником боевых действий в Афганистане.
Необходимо рассчитать сумму земельного налога.
5. Решение задач по исчислению налога на имущество физических лиц:
5.1. Гражданин Серегин И.И. владеет на праве собственности жилым домом, гаражом, сараем общей стоимостью 785 00 руб.
Необходимо рассчитать сумму налога на имущество физических лиц.
5.2. Гражданин Чернов Б. Б. имеет дачный коттедж и хозяйственные постройки общей стоимостью 2 560 800 руб.
Необходимо рассчитать сумму налога на имущество физических лиц.
5.3. Гражданин Сидоров Д. Л. является собственником квартиры стоимостью 295 740 руб. Квартира приватизирована.
Необходимо рассчитать сумму налога на имущество физических лиц.
5.4. Гражданин Шишкин Л. О. является собственником жилого дома и хозяйственных построек общей стоимостью 540 700 руб. Шишкин Л. О. является военнослужащим.
Необходимо рассчитать сумму налога на имущество физических лиц.
5.5. Гражданин Уточкин Т. О. является собственником квартиры, гаража, сарая общей стоимостью 1 375 800 руб. Уточкин Т. О. является пенсионером.
Необходимо рассчитать сумму налога на имущество физических лиц.