- •Ростов-на-Дону
- •Ответственный за выпуск
- •Рецензенты:
- •Самостоятельная работа студентов. Практические занятия.
- •Тема 1.1. Основные принципы формирования налоговой системы в России
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •IV. Рекомендуемые источники
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 1.2. Федеральные налоги и их виды. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Федеральные налоги и их виды. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 2. Федеральные налоги
- •Тема 2.1. Налог на доходы физических лиц (ндфл). Страховые взносы в пенсионный фонд рф. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Налог на доходы физических лиц (ндфл). Страховые взносы в Пенсионный фонд рф. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.2. Налог на прибыль организаций. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Налог на прибыль организаций. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.3. Сборы за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Сборы за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.4. Водный налог, государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Водный налог, государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 3. Региональные и местные налоги
- •Тема 3.1. Региональные налоги, их виды и характеристика
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Региональные налоги, их виды и характеристика»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 3.2 Местные налоги, их виды и характеристика
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Местные налоги, их виды и характеристика». Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 4. Таможенные платежи, их виды и краткая характеристика. Таможенные сборы
- •Тема 4.1. Понятие таможенных платежей, их виды и краткая характеристика
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Понятие таможенных платежей, их виды и краткая характеристика»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 4.2. Таможенные сборы, их виды, порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Таможенные сборы, их виды, порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 5. Таможенные пошлины и налоги
- •Тема 5.1 Таможенные пошлины, их виды, порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Таможенные пошлины, их виды, порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 5.2. Акциз при ввозе, порядок его установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Акциз при ввозе, порядок его установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 5.3. Ндс при ввозе, порядок его установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «ндс при ввозе, порядок его установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 5.4. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате таможенных платежей
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате таможенных платежей»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 6. Задолженность по уплате таможенных пошлин и налогов. Возврат излишне уплаченных таможенных платежей
- •Тема 6.1. Задолженность по уплате таможенных платежей, причины ее образования и меры принудительного взыскания
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Задолженность по уплате таможенных платежей, причины ее образования и меры принудительного взыскания»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 6.2. Возврат излишне уплаченных (взысканных) таможенных платежей
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Возврат излишне уплаченных (взысканных) таможенных платежей»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к зачету студентов очной формы обучения
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену студентов очной формы обучения
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену студентов заочной формы обучения
- •344002, Г. Ростов-на-Дону, пр.Буденновский, 20
III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
При самостоятельной подготовке к изучению данной темы и подготовке к практическому занятию необходимо руководствоваться следующими рекомендациями:
- в начале подготовки необходимо обратиться к конспекту лекционного материала для повторения основных положений изучаемой темы;
- затем необходимо изучить список рекомендуемой литературы и приступить к ознакомлению с источниками;
Особое внимание необходимо уделить:
- определению налогоплательщиков транспортного налога, налога на игорный бизнес, налога на имущество организаций;
- порядку определения налогооблагаемой базы для исчисления транспортного налога, налога на игорный бизнес, налога на имущество организаций;
- порядку определения объектов, не подлежащих обложению транспортным налогом;
- порядку установления ставок транспортного налога, налога на игорный бизнес, налога на имущество организаций и полномочиям субъектов Российской Федерации при установлении ставок налога;
- порядку исчисления транспортного налога, налога на игорный бизнес, налога на имущество организаций;
- порядку и срокам уплаты транспортного налога, налога на игорный бизнес, налога на имущество организаций;
- видам льгот по уплате транспортного налога, налога на имущество организаций;
- порядку заполнения и представления в налоговые органы налоговой декларации.
IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации, : федеральный закон от 05.08.2000г. № 117-ФЗ : по состоянию на 19.07.2009 г. (главы 28, 29, 30) - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
2. Налог на игорный бизнес. Комментарий к главе 29 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. А. Н. Борисов. 2004 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
3. Налог на имущество организаций. Комментарий к главе 30 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. А. Н. Борисов. 2005 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
4. Комментарий к главе 28 Налогового кодекса Российской Федерации «Транспортный налог». Ю. М. Лермонтов, 2007 г. - Режим доступа : СПС «Консультант Плюс».
Основная литература
1. Романовский М.В. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. М.В. Романовского, О. В. Врублевской. – 6-е изд. – СПб. : Питер, 2009. – 528 с.
Дополнительная литература
1. Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации : приказ МНС России от 9 апреля 2003 г. N БГ-3-21/177. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».
2. Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и порядка ее заполнения ; приказ Минфина РФ от 13 апреля 2006 г. N 65н. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».
3. О транспортном налоге : письмо ФНС России от 18 февраля 2008 г. N ШС-6-3/112@. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».
4. Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на игорный бизнес и порядка ее заполнения : приказ Минфина РФ от 1 ноября 2004 г. N 97н. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».
5. Об утверждении формы налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имуществу организаций и порядков их заполнения : приказ Минфина РФ от 20 февраля 2008 г. N 27н. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс».