- •Ростов-на-Дону
- •Ответственный за выпуск
- •Рецензенты:
- •Самостоятельная работа студентов. Практические занятия.
- •Тема 1.1. Основные принципы формирования налоговой системы в России
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •IV. Рекомендуемые источники
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 1.2. Федеральные налоги и их виды. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Федеральные налоги и их виды. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 2. Федеральные налоги
- •Тема 2.1. Налог на доходы физических лиц (ндфл). Страховые взносы в пенсионный фонд рф. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Налог на доходы физических лиц (ндфл). Страховые взносы в Пенсионный фонд рф. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.2. Налог на прибыль организаций. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Налог на прибыль организаций. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.3. Сборы за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Сборы за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 2.4. Водный налог, государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых. Порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Водный налог, государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых. Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 3. Региональные и местные налоги
- •Тема 3.1. Региональные налоги, их виды и характеристика
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Региональные налоги, их виды и характеристика»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 3.2 Местные налоги, их виды и характеристика
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Местные налоги, их виды и характеристика». Порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 4. Таможенные платежи, их виды и краткая характеристика. Таможенные сборы
- •Тема 4.1. Понятие таможенных платежей, их виды и краткая характеристика
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Понятие таможенных платежей, их виды и краткая характеристика»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 4.2. Таможенные сборы, их виды, порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Таможенные сборы, их виды, порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 5. Таможенные пошлины и налоги
- •Тема 5.1 Таможенные пошлины, их виды, порядок установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Таможенные пошлины, их виды, порядок установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 5.2. Акциз при ввозе, порядок его установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Акциз при ввозе, порядок его установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 5.3. Ндс при ввозе, порядок его установления и применения
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «ндс при ввозе, порядок его установления и применения»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 5.4. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате таможенных платежей
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате таможенных платежей»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Модуль 6. Задолженность по уплате таможенных пошлин и налогов. Возврат излишне уплаченных таможенных платежей
- •Тема 6.1. Задолженность по уплате таможенных платежей, причины ее образования и меры принудительного взыскания
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Задолженность по уплате таможенных платежей, причины ее образования и меры принудительного взыскания»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Тема 6.2. Возврат излишне уплаченных (взысканных) таможенных платежей
- •I. Задания для самостоятельной работы
- •II. План практического занятия по теме «Возврат излишне уплаченных (взысканных) таможенных платежей»
- •III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
- •IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •V. Контрольные вопросы для самопроверки
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к зачету студентов очной формы обучения
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену студентов очной формы обучения
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену студентов заочной формы обучения
- •344002, Г. Ростов-на-Дону, пр.Буденновский, 20
V. Контрольные вопросы для самопроверки
1. Кто устанавливает ставки НДС при ввозе?
2. Кто устанавливает льготы по уплате НДС при ввозе?
3. Какие лица являются ответственными за уплату НДС при ввозе?
4. Кто определяет номенклатуру товаров, облагаемых НДС по ставке 10 %?
5. Что является налогооблагаемой базой для исчисления НДС?
6. В какой валюте исчисляется НДС при ввозе в ДТ?
7. В какой валюте может уплачиваться НДС при ввозе?
8. Какие сроки установлены для уплаты НДС при ввозе?
9. Кто устанавливает перечень товаров, которые освобождаются от уплаты НДС?
10. Как исчисляется НДС в ДТ?
Тема 5.4. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате таможенных платежей
I. Задания для самостоятельной работы
1. Перечислите основные нормативно-правовые акты, регулирующие порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате таможенных пошлин и налогов.
2. Изучите статью 83Таможенного кодекса Таможенного союза, главу 15 ФЗ-311 от 27 ноября 2010 «О таможенном регулировании в Российской Федерации».
3. Изучите порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате таможенных пошлин и налогов.
4. Изучите порядок исчисления процентов за отсрочку и рассрочку по уплате таможенных пошлин и налогов.
5. Изучите сроки, порядок и валюту уплаты процентов за отсрочку и рассрочку по уплате таможенных пошлин и налогов.
II. План практического занятия по теме «Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате таможенных платежей»
Форма обучения очная и заочная
1.Основания и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате таможенных пошлин и налогов.
2. Виды обеспечения уплаты таможенных платежей и порядок их применения.
3. Обстоятельства, исключающие предоставления отсрочки или рассрочки по уплате таможенных пошлин и налогов.
4. Порядок исчисления процентов за предоставление отсрочки или рассрочки по уплате таможенных пошлин и налогов.
5. Решение задач по предоставлению отсрочки по уплате таможенных пошлин и налогов:
5.1. На таможенную территорию Российской Федерации из Китая ввозится товар – обувь женская (код товара по ТН ВЭД 6403 12 000 9, в количестве 1150 пар. Страна происхождения – Китай. Контракт заключен с фирмой Китая. Таможенная стоимость товара –1 380 540,75 руб. Ставка ввозной пошлины – 10 %, но не менее 1,8 евро за 1 пару. В момент таможенного оформления предъявлен сертификат происхождения товара Ф –«А». Предоставлена отсрочка по уплате ввозной таможенной пошлины и НДС сроком на 4 месяца.
Необходимо определить рассчитать таможенные платежи при ввозе обуви, а также проценты за отсрочку и отразить в ТД и ТПО, заполнив все графы, сведения которых использовались для исчисления таможенных платежей и процентов за отсрочку.
III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к практическому заданию
При самостоятельной подготовке к изучению данной темы и подготовке к практическому занятию необходимо руководствоваться следующими рекомендациями:
- в начале подготовки необходимо обратиться к конспекту лекционного материала для повторения основных положений изучаемой темы;
- затем необходимо изучить список рекомендуемой литературы и приступить к ознакомлению с источниками;
Особое внимание необходимо уделить:
- порядку и условиям предоставления отсрочки или рассрочки по уплате таможенных пошлин и налогов;
- порядку применения и видам обеспечения уплаты таможенных платежей;
- обстоятельствам, исключающим предоставление отсрочки или рассрочки по уплате таможенных пошлин и налогов;
- валюте уплаты и срокам уплаты процентов за предоставление отсрочки или рассрочки по уплате таможенных пошлин и налогов;
- порядку заполнения ДТ при предоставление отсрочки или рассрочки по уплате таможенных пошлин и налогов;
- особенностям исчисления процентов за предоставление отсрочки или рассрочки по уплате таможенных пошлин и налогов и отражение их в ДТ.