25. Собственные средства страховщика как фактор его финансовой ус-

тойчивости, требования к их величине.

Финансовая устойчивость страховщика определяется во-первых его резервом платежеспособности, т.е. величиной собственных средств, а во-вторых степенью защищенности от катастрофических случайностей, т.е. качеством страхового портфеля, о чем мы еще будем говорить.Платежеспособность страховщика нормативно регулируется во всех странах с развитым страховым рынком. Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

Собственные средства формируются из двух источников – за счет взносов учредителей и за счет прибыли, получаемой в результате деятельности страховщика. Для целей обеспечения платежеспособности величина свободных резервов должна быть тем больше, чем больше объем операций страховой компании. При этом в зависимости от характера и динамики операций в качестве их объема принимаются либо объем поступивших страховых взносов, либо средняя за ряд лет сумма страховых выплат, либо величина технических резервов.

26. Порядок формирования страховых резервов по видам страхования

иным, чем страхование жизни.

1) Технические резервы – сумма средств, необходимая для выполнения Страховщиком финансовых обязательств по страховым выплатам, рассчитанных по отдельному договору страхования и/или по всему страховому портфелю по состоянию на отчетную дату.

В состав технических резервов:1. Резерв незаработанной премии -часть базовой страховой премии, поступившей по договорам страхования, действующим в отчетном периоде, относящуюся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода.;

2. Резервы убытков: резерв заявленных, но неурегулированных убытков ; резерв произошедших, но незаявленных убытков;

3. Дополнительные технические резервы: резерв катастроф -для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием непреодолимой силы; резерв колебаний убыточности-для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в случаях, если значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый уровень убыточности ;

4. Другие виды технических резервов, связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования.

2) Резерв предупредительных мероприятий - по предупреждению наступления несчастных случаев,утраты или повреждения имущества. Финансирование мероприятий производится исходя из фактического наличия средств на предупредительные мероприятия на основании договора

27. Резервы по видам страхования жизни: состав и назначение.

Резервы по страхованию жизни предназначены для расчетов со страхователями после окончания срока действия договора. Они формируются из страховых взносов и называются математическими резервами - разность между текущей стоимостью обязательств страховщика и текущей стоимостью обязательств страхователя. При долгосрочном характере взаимоотношений страховщика и страхователя, какими они являются в случае страхования жизни, годовая премия, уплачиваемая страхователем на каком-либо году страхования, представляет собой некоторую среднюю величину из сумм премий, приходящихся на различные годы. Эта средняя премия в первые годы действия договора страхования будет превышать ежегодный риск. Страховщик эти излишки первых лет должен сберегать для покрытия недостач в последующие годы. Поступления страховых взносов в каком-либо году не будут соответствовать страховым выплатам, осуществляемым страховщиком за этот же год: в первые годы действия страховых договоров число плательщиков премий будет больше, а число смертных случаев – меньше. вначале суммы премий будут не только покрывать обязательства страхового предприятия, но и давать излишки. Эти резервы премий играют ключевую роль, так как правильно вычисленный резерв премий – первое и главное условие состоятельности общества страхования жизни в техническом смысле.