3.2 Расчёт капитальных и эксплуатационных затрат

Для оценки эффективности необходимо рассчитать капитальные затраты, эксплуатационные затраты, определить прирост прибыли (экономию) и рассчитать эффективность.

Расчет капитальных затрат. В капитальные затраты по внедрению программного продукта входят следующие статьи затрат:

• расчет затрат на приобретение программного продукта;

• расчёт затрат на приобретение сервера;

• расчет затрат на установку и настройку программного продукта;

• расчет затрат на обучение работников;

• расчёт затрат на установку и наладку сети.

Расчет затрат на приобретение программного продукта. Для оценки эффективности внедрения информационной системы необходимо определить подразделения и количество пользователей данной системы. Отобразим количество пользователей в таблице 3.1.

Таблица 3.1 − Количество необходимых пользователей «1С:Предприятие 8.0» в ЧТПУП «Балтийский Легион»

Наименование места (подразделения)	Количество рабочих мест
Директор организации	1 пользователь
Заместитель директора	1 пользователя
Отдел по закупкам	4 пользователя
Отдел по продажам	4 пользователей
Склады	3 пользователя
ИТОГО:	13 пользователей

Из представленных данных видно, что необходимо автоматизировать 13 рабочих мест. Исходя из этого, необходимо закупить 13 комплексов «1С: Предприятие 8.0» общей стоимостью 22,4 млн. руб.

Закупка компьютеров производится, не будет, так как на предприятии (имеются не задействованные) компьютеры. Однако будет произведена закупка одного сервера для обеспечения работы программного продукта. Стоимость сервера составляет 6,5 млн. руб.

Сервер необходимо соединить в локально-вычислительную сеть, а также обучить сотрудников работе с системой.

Теперь рассмотрим основные статьи затрат по его внедрению.

Расчет затрат на установку и настройку программного продукта. Для расчета по настройке сети для работы системы и настройки программы «1С:Предприятие 8.0» для 13 пользователей использовались следующие данные: 1 час работы наладчика составляет 50 тыс. руб., в среднем на настройку системы на одном компьютере необходимо 3 часа. На установку сервера необходимо затратить 10 часов времени. Оплата одного часа работы на установку и настройку сервера 70 тыс. руб.

Расчет затрат на обучение работников. На обучение работе с системой необходимо провести курсы. Оплата за 1 час курсов составляет 60 тыс. руб. Одновременно могут обучаться 13 чел. Всего необходимо обучить 13 работников. Продолжительность курсов составляет 24 часа.

Расчет затрат на установку и наладку сети. Для наладки и настройки сети (для обеспечения работы программы) необходимы следующие затраты:

• кабель (витая пара) – 320 м. стоимостью 1435 руб. метр;

• коннекторы RJ-45 – 21 шт. стоимостью 5000 руб. за штуку;

• Swich D-Link DES-1005D – 3 свичей на 5 портов– стоимостью 220 тыс. руб. за 1 свич;

• Swich D-Link DES-1016D – 1 свич на 16 портов– стоимостью 424 тыс. руб. за 1 свич;

• инструменты для обжимки кабелей – 120 тыс. руб.

Для подсчета затрат по настройке и проведению сети использовались следующие данные: для проведения и настройки сети между одним компьютером, свичами и сервером необходимо затратить 4 часов. Стоимость 1 часа – 40000 руб. Всего необходимо провести сеть между 13 компьютерами.

Исходя из произведенных расчетов в таблице 3.6 представим итоговые данные по расчету единовременных (капитальных) затрат на внедрение программного продукта «1С: Предприятие 8» в течение 2012 года.

Таблица 3.2 − Итоговые данные по расчету единовременных (капитальных) затрат, млн.руб.

Статьи затрат	Сумма
Стоимость программного продукта «1С:Предприятие 8.0» для 13 пользователей»	22,4
Закупка сервера для работы программного продукта	6,50
Настройка сети для работы системы и настройка программы «1С:Предприятие 8.0» для 13 пользователей	1,95
Установка сервера	0,70
Обучение персонала работе с системой	1,44
Затраты на установку и наладку сети	3,85
Всего	36,84

Следовательно, общая сумма единовременных затрат составляет 36,84 млн.руб.

Расчет эксплуатационных затрат. В эксплуатационные затраты по внедрению программного продукта входят следующие статьи затрат:

• расчет затрат на электроэнергию;

• расчет амортизационных отчислений;

• расчет затрат на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком;

• расчет затрат на приобретение аксессуаров.

Таблица 3.3 – Расчет амортизационных отчислений основных производственных фондов по годам, млн.руб.

Наименование основных средств	Первонач. стоимость	Коэф.%	Годовое значение
			2012	2013	2014	2013	2014
ПО на 13 компьютер	22,40	50,00	11,20	11,20	–	–	–
Сервер	6,50	20,00	1,30	1,30	1,30	1,30	1,30
Итого амортизацион­ные отчисления:	–	–	12,50	12,50	1,30	1,30	1,30
Первоначальная стоимость основных фондов	28,90	–	28,90	16,40	3,90	2,60	1,30
Остаточная стоимость основных фондов	–	–	16,40	3,90	2,60	1,30	–

Расчет затрат на оплату труда администратора. Затраты на оплату труда администратора определяем исходя из данных в таблице 3.4.

Таблица 3.4 − Исходные данные для расчета оплаты труда администратора

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение
Количество работников	Ч	чел.	1
З/п одного работника	з/п	млн. руб.	3,5
Норма доплаты к з/п	Нд	%	10

Тогда затраты на оплату труда определим по следующим формулам:

Зот` = ( з:п + з:п · Нд) · 12 · Ч, (3.1)

Итого затраты на оплату труда составляют:

Зот` = (3,5+3,5·0,1) ·12= 46,2 млн. руб.

Определим начисления на заработную плату:

Нфсзн – отчисления в фонд социальной защиты населения − 34 %;

Ндр – отчисления страховых платежей от несчастных случаев – 0,6%

Итого сумма отчислений из заработной платы составляет:

Нзп = 3,5·0,1 = 0,35 млн. руб.

Итого затраты на оплату труда (включая налоги) = 62,19 млн. руб.

Расчет затрат на электроэнергию. Произведем расчет затрат на электроэнергию для сервера. Затраты на потребляемую электроэнергию определим по формуле:

Зэл = Ц · М · t · Фэ, (3.2)

где Ц - стоимость 1 кВт электроэнергии (700,6 руб. из расчета электроэнергии для предприятия.);

М - потребляемая мощность ПЭВМ (0,5 кВт);

t - время работы в день (8 ч);

Фэ – годовой фонд времени (252 дня).

Зэл = 700,6·0,5·8·252=0,71 млн. руб.

Расчет амортизационных отчислений. Расчет амортизационных отчислений производится только на приобретение сервера стоимость которого составляет 6,5 млн.руб.

За = Кп · На, (3.3)

где За - сумма амортизационных отчислений,

Кп - затраты на приобретение оборудования,

На - норма амортизации.

Норму амортизации возьмем в размере 10%, сумма амортизационных отчислений составит:

За =6,5 · 0,1= 0,65 млн.руб.

Расчет затрат на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком. Дополнительные текущие затраты представим в таблице 3.5. Данные затраты были предоставлены компанией производителем программного обеспечения.

Таблица 3.5 − Расчет текущих затрат на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком, млн. руб.

Статьи затрат	Сумма
Обслуживание программы (обновление)	0,3
Обслуживание сети	0,2
Всего	0,5

Расчет затрат на приобретение аксессуаров. Затраты на аксессуары (Зак) рассчитываются по формуле 3.4.

Зак = Зб+Зк+Зд+Зпр, (3.4)

где Зб – затраты на приобретение бумаги (5 упаковок по 50000 за шт.);

Зк – затраты на приобретение картриджа (3 картриджа по 100000 за шт.);

Зд – затраты на приобретение CD-дисков (50 дисков по 6000 за шт.);

Зпр – прочие затраты на аксессуары (121000 руб.).

Зак (год) = (50000·5)+(100000·3)+(6000·50)+121000=0,85 млн.руб.

Итого эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию внедренного программного обеспечения составят (смотреть таблицу 3.6).

Таблица 3.6 − Эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию внедренного программного обеспечения, млн. руб.

Статьи затрат	Сумма
затраты на оплату труда администратора	62,19
затраты на электроэнергию	0,71
амортизацонные отчилсения	0,65
затраты на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком	0,50
затраты на приобретение аксессуаров	0,85
Всего	64,90

Итого общие эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию внедренного программного обеспечения составят 64,90 млн. руб.

Расчет затрат на внедрение программного продукта и локальной сети. Основные выгоды от использования (внедрения) программного:

• автоматизация работы работников (единая система);

• снижение затрат на канцелярские принадлежности;

• повышение скорости обработки документов;

• снижение вероятности ошибок при оформлении документов;

• экономия времени при заполнении и печати документов;

• повышение эффективности принятия управленческих решений;

В таблице 3.7 представим затраты и экономию от внедрения программного продукта. Стоимость сэкономленного 1 часа работы составляет 8,5 тыс. руб.

Таблица 3.7 – Экономия и затраты от внедрения программного продукта, млн.руб.

Наименование	Единица измерения	Экономия	Сумма
Автоматизация работы работников (единая система) 13 чел.	час/чел	2,00	2,21
Затраты на канцелярские принадлежности	млн. руб.	0,85	0,85
Повышение скорости обработки документов	час/чел	2	2,21
Снижение вероятности ошибок при оформлении документов	час/чел	3	3,32
Повышение эффективности принятия управленческих решений	час/чел	1,11	1,11
Итого экономии	−	−	9,70