Тема 6. Система оценки кредитоспособности клиентов банка.

1. Финансовые коэффициенты, используемые при оценке кредитоспособности заемщика: виды, методы расчета, экономическое содержание (20 баллов).

Кредитоспособность клиента к.б.- способоность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и %)

Кредитоспособность заемщика в отличии от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению ддолга в ближайщую перспективу.

Оценка кредитоспособности курпных и средних предриятий базируется на фактических данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффицентов, анализа денежного потока, делового риска и менеджмента..

В мировой и российской практике для оценки кредитоспособности заемщика используются различные финансовые коэффиценты. Все используемые коэффиценты можно разбить на 5 групп:

I- коэффицент ликвидности;

II- коэффицент эффективности или оборачиваемости;

III- коэффицент финансового левеража;

IV- коэффицент прибыльности;

V- коэффицент обслуживающего долга.

I. Коэффицент ликвидности.

- коэффиценты текущей ликвидности

- коэффиценты быстрой (оперативной) ликвидности

Нормативный уровень 2,0-1,25

Коэффицент текущей ликвидности показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам:

Ктл= Текущие активы : Текущие пассивы

Коэффицент текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т.е. средств, которым располагает клиент в различной форме(денежные средства, дебиторская задолженность нетто и др), с текущими пассивами, т.е. обязтаельствами ближайших сроков погашения. Если долговые обязательства превышают средства клиента, последний является некредитоспособным. Значение коэффицента не должно быть менье 1.

Коэффицент быстрой (оперативной) ликвидности имеет несколько иную смысловую нагрузку. Он рассчитывается следующим образом:

Кбл= Ликвидные активы : Текущие пассивы

Ликвидные активы предствляют собой ту часть текущих пассивов, которая относительно быстро превращается в наличность, готовую для погашения долга. К ликвидным активам относятся денежные средства и дебиторская задолженность, также часть быстро реализуемых запасов.

II. Коэффиценты эффективности (оборачиваемости)

- оборачиваемости запасов

- оборачиваемости дебиторской задолженности

- оборачиваемости основного каитала

- оборачиваемости активов

Ко дополняют первую группу коэфф. – показателей ликвидности и позволяют сделать более обоснованным заключение.

Обораичаемость запасов:

а) длительность оборота в днях:

Средние остатки запасов за период : Однодневная выручка от реализации;

б) количество оборотов в периоде:

Выручка от реализации за период : Средние остатки задолженности в периоде

Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях:

Средние остатки задолженности в периоде : Однодневная выручка от реализации

Оборачиваемость оснвного капитала:

Выручка от реализации : Средняя остаточная стоимость ОФ в периоде

Оборачиваемость активов:

Выручка от реализации : Средний размер активов в периоде

Коэффы эффективности анализуруются в динамике, а также сравниваются с коэффами конкурирующих предприятий и со среднеотраслевыми показателями.