17 Вопрос: Привлеченные ресурсы банковской деятельности (депозитные и недепозитные)

Привлеченный капитал банка делится на депозитный и недепозитный. Депозитный капитал – это средства, привлеченные на различные виды банковских счетов. Недепозитный капитал создается банком при получении займов и кредитов, а также продажи собствен­ных долговых обязательств на денежном рынке (облигаций, векселей).

Средством формирования депозитного капитала являются депозитные операции. Для банков вклады – это главный вид пассивных операций и, следо­вательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов. По категориям вкладчиков все банковские вклады подразде­ляются на вклады физических лиц и вклады юридических лиц, которые имеют различный правовой режим:

1. физическое лицо может внести денежные средства на депозитный счет как в безналичном, так и в наличном порядке. Юридическое лицо может перечислить денежные средства только в безналичном порядке со своего расчетного счета. Соответственно и выдача внесенных средств при закрытии счета для физического лица может осуществляться как наличными, так и безналичными перечисле­ниями, для юридического лица средства перечисляются только на расчетный счет;

2. для открытия депозитного счета юридическое лицо должно представить справки о постановке на учет в налоговых органах и во внебюджетных фондах. Подобное требование к физическим лицам не предъявляется;

По форме назначения вклады принято подразделять на три группы: вклады до востребования, срочные вклады, условные вклады. Вклады до востребования предполагают расходование или выдачу средств с них по первому требованию владельца такого счета или лица, уполномоченного владельцем счета на совершение операций по счету. Эти счета открываются для того, чтобы их владельцы могли свободно получать и расходовать средства, хранящиеся в банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческими сделками и оплаты текущих расходов.

особенности счетов востребования сводятся к следующим:

• они дают владельцам возможность получать деньги по первому требованию, могут использоваться в качестве средств платежа;

• являются высоколиквидными;

• по ним выплачивают низкие проценты или проценты не выплачи­ваются;

• владелец счета выплачивает банку комиссию при осуществлении платежей;

• по таким депозитам банк обязан иметь резерв в ЦБ в большем размере, чем по срочным депозитам.

Срочные вклады – договор заключен на условиях возврата вклада по истечению определенного срока. Срочный вклад (депозит) может быть оформлен на твердый срок – 1, 3, 6, 9, 12 месяцев и более, но без права продления. По истечении срока владелец может получить средства вклада в любой момент. Проценты на сумму вклада, начиная с момента истечения его срока, либо не начисляются, либо начисля­ются по ставке вкладов до востребования. На практике широкое рас­пространение получили срочные вклады, вносимые на условный срок, по истечению которого договор банковского вклада автомати­чески продлевается на тех же условиях.

Особенности срочных депозитов:

– они не предназначены для осуществления расчетов;

– средства на этих счетах оборачиваются более медленно;

– являются процентными счетами;

– обязательные резервы формируются, как правило, по более низким нормам, чем по депозитам до востребования;

– банк может устанавливать формальные требования о предваритель­ном уведомлении банка вкладчиком об изъятии средств со счета.

Условные вклады, по которым договор заключен на иных условиях воз­врата, т.е. они возвращаются при наступлении определенных условий. К ним относятся целевые вклады, страховые, накопи­тельные и т.п.

За хранение денег во вкладе клиент банка получает определенное вознаграждение в виде начисленных процентов. Его размер определяется договором и зависит от суммы депозита, его срока и выполнения вкладчиком условий договора.

Другая разновидность (аналог) срочных вкладов – депозитный (сбере­гательный) сертификат, т.е. письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющих пра­во вкладчика на получение депозита. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный – только физическим лицам. Для всех коммерческих банков, действующих на территории России, установлен единый порядок выпуска и оформления депозитных и сберегательных сер­тификатов.

Существенным источником пассивов коммерческого банка является получение межбанковских кредитов и кредитов Центрального банка. Кредиты Центрального банка РФ представляются в форме ломбардных кредитов, однодневных расчетных кредитов (кредитов овернайт), внутридневных кредитов. Ломбардные, однодневные расчетные и внутридневные кре­диты предоставляются под залог (блокировку) ценных бумаг, включен­ных в ломбардный список Банка России.

Ломбардный список, т.е. спи­сок ценных бумаг, принимаемых в качестве залога, утверждается Сове­том директоров ЦБ РФ и публикуется в средствах массовой информа­ции. Для получения указанных кредитов КБ должны выполнять резервные требования, не иметь просроченной задолженности по ранее полученным кредитам ЦБ и процентам по ним а также других просроченных денежных обязательств перед Банком России, иметь достаточное обеспечение по кредиту.

Ломбардные кредиты предоставляются Банком России коммер­ческим банкам на срок от 3 до 30 дней включительно двумя способами: на аукционной основе и по фиксированным процентным ставкам по заяв­лениям банков.

При выдаче ломбардных кредитов на аукционной основе Кредитным комитетом Банка России определяется максимальная сумма средств выставляемых на аукцион. Заявки КБ, принятые к аукциону, ранжируются по уровню предложенной банками процентной ставки начиная с максимальной. Исчерпание установленного лимита является основанием для сокращения суммы последней удовлетворенной заявки.

Однодневный расчетный кредит (кредит «овернайт») предос­тавляется для завершения банком расчетов в конце операционного дня путем зачисления на его корреспондентский счет суммы кредита с последующим списанием средств с этого счета по неисполненным платежным документам, находящимся в РКЦ Банка России. Процентная ставка по этому кредиту устанавливается Советом директоров Банка России по представлению Кредитного комитета и официально публикуется в «Вестнике Банка России». Проценты уплачиваются одновременно с погашением кредита. Кредит предостав­ляется на один операционный день и не подлежит пролонгации.

Внутридневные кредиты предоставляются Банком России путем списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии или недостаточности средств на этом счете. Погашаются они за счет текущих поступлений на корреспондентский счет банка в сумме покрывающей допущенное банком внутридневное разрешенное дебетовое сальдо. При непогаше­нии кредита в течение дня непогашенная сумма в конце дня переоформляется в кредит «овернайт». За право пользования внутридневными кредитами взимается фиксированная плата, размер которой устанавливается Советом директоров Банка России.

Соглашения об обратном выкупе (РЕПО) возникли как новые источники ресурсов КБ. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Если фирма желает вложить большую сумму наличных на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашения об обратном выкупе. Банк продает фирме ценные бумаги с обязательством выкупить их через определенный срок по более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фактическую плату за кредит, предоставленный банку. Обеспечением операций РЕПО обычно являются бумаги, обладающие высокой надежностью и ликвидностью.. Такая операция имеет невысокий риск, т.к. обеспечена государственными ценными бумагами. Для банка соглашения РЕПО выгодны, т.к. по ним обычно не вводятся резервные требования. Если банк продает ценные бумаги своему клиенту путем уменьшения депозитного счета, то у банка уменьшаются и обязательные резервы.

Межбанковские кредиты предоставляются банками друг другу на условиях срочности, возвратности и платности. Они дают им возможность поддерживать оптимальное соотношение необходимых и избыточных ресурсов. С помощью межбанковских кредитов достигает­ся горизонтальное перераспределение ликвидных ресурсов. Различают две формы межбанковского кредитования: кредиты в форме овердрафта по корреспондентскому счету и кредиты в форме «продажи ресурсов» на межбанковском рынке.

Корреспондентские счета используются для проведения меж­банковских расчетов. Такой счет, открытый данным банком для друго­го банка, называется счетом «ностро» (наши деньги в вашем банке). Корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «лоро» (ваши деньги в нашем банке).

Существуют несколько разновидностей МБК:

• МБК, полученные от других банков;

• кредитование путем подкрепления корреспондентского счета (исполь­зуется банками, имеющими прямые корреспондентские отношения);

• кредитные ресурсы, полученные от других филиалов;

• овердрафт головного банка.

Активное развитие МБК обусловило необходимость создания системы показателей, позволяющих осуществлять его систематический анализ. Такими показателями выступают:

• объявленная ставка по предоставлению кредитов – MIBOR (MOSCOW INTERBANK OFFERED RATE);

• объявленная ставка по привлечению кредитов MIBID (MOSCOW INTERBANK BID);

• межбанковская ставка по фактически предоставленным кредитам MIACR (MOSCOW INTERBANK ACTUAL CREDIT RATE).

Выпуск долговых ценных бумаг. В целях привлечения денеж­ных ресурсов многие КБ прибегают к выпуску собственных долговых обязательств в форме ценных бумаг. Банки могут выпускать такие долговые ценные бумаги, как облига­ции и векселя.

Банковский вексель – это ценная бумага, содержащая безуслов­ное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определен­ной сумме векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. В отличие от сертификатов банковский вексель может быть использован его владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передачи его третьему лицу (путем предоставления соответствующего индос­самента.