21 Вопрос: Система и принципы банковского регулирования.

Банковское регулирование представляет собой систему мер, с помощью которых госу­дарство через ЦБ занимается обеспечением стабильного и безопасного функционирования банковской системы.

В соответствии с принципами БКБН(Базельский комитет по банковскому надзору (Швейцария)) формируется сис­тема банковского регулирования и надзора в РФ. Банковскому регу­ли­рованию посвящен отдельный раздел Закона о Центральном Банке РФ.

Современная система банковского регулирования включает следующие элементы:

• условия государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций;

• требования к минимальному уставному капиталу, его структуре и собственным средствам кредитных организаций;

• экономические нормативы, устанавливаемые с целью обеспечения надежности банковской деятельности;

• порядок формирования резервов под рисковые активы;

• страхование депозитов (обязательств банка).

В соответствии с действующим законодательством Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюде­нием кредитными ор­ганизациями и банковскими группами банковского законодательства, нор­мативных актов Банка России, установленных ими обязательных норма­тивов. Главные цели банковского регулирования и банковского надзора – поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществ­ляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Государственная регистрация кредитных организаций и выда­ча им лицензий на осуществление банковских операций

Кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России. Банк России ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций. За регистрацию кредитных организаций взимается сбор в размере не более 1 % от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.

Лицензия на осуществление банковских операций кредитной ор­ганизации выдается после ее государственной регистрации в поряд­ке, ус­тановленном Федеральным законодательством. В лицензии указы­ваются банковские операции, на осуществление ко­торых эта кредитная организация имеет право, а так­же валюта, в кото­рой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия.

Требования к уставному капиталу и собственным средствам банков

Минимальный размер собственных средств (капитала) устанав­ливается как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспреде­ленной прибыли. Собственные средства подлежат регулированию, поскольку только они, в конечном счете, могут быть залогом исполнения обязательств банка в случае финансовых затруднений.

С 1 января 2012 г. Указанием Банка России установлены требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для созда­ния банка – 300 млн рублей.

Определенные требования предъявляются к структуре уставного капитала. В качестве вклада в уставной капитал могут вноситься только такие виды материального имущества и нематериальных активов, которые необходимы банку для обеспечения его основной деятельности. Доля материального имущества (кроме здания банка) не должна превышать 20% от суммы уставного фонда на момент создания, а доля нематериальных активов – не более 1%.

Экономические нормативы банковской деятельности

Управление банковской деятель­ностью через систему экономических нормативов дает возможность косвенным, опосредованным путем влиять на величину общего размера платежных средств, необходимого для обслуживания воспроизводст­венного процесса.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

1. минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредит­ных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организа­цией статуса дочернего банка иностранного банка;

2. предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

3. максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4. максимальный размер крупных кредитных рисков; и др

Формирование резервов под высокорискованные активы

Практика возникновения у банков финансовых затруднений при невозможности возвратить выданные кредиты вызвала необходи­мость создания специальных резервных фондов.

В настоя­щее время Банк России определяет порядок формиро­вания и размер об­разуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организа­ций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков в соответствии с федеральными законами.

Управление кредитным портфелем представляет собой рассмотрение, выдачу, комплексное сопровождение и погашение кредитов, относящихся к соответствующему портфелю однородных ссуд, анализ количественных и качественных показателей по портфелю, создание резервов на возможные портфели по ссудам. Согласно внутренним требованиям банка по портфелю однородных ссуд, к ссудам, группируемым в портфель однородных ссуд, банк относит ссуды, которые предоставляются заемщикам лицам на стандартных условиях, определенных внутренними документами, при условии, что величина каждой ссуды на дату оценки риска не превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала) банка. Ссуда классифицируется банком в тот или иной портфель однородных ссуд в момент ее выдачи и относится к нему в течение всего срока ее нахождения на балансе банка, до полного погашения заемщиком. Классификация однородных ссуд в соответствующие портфели определяет процедуру формирования резерва на возможные потери по ссудам в целом по портфелю

Банк должен в обязательном порядке прово­дить анализ качества и рискованности своего кредитного портфеля. На основе такого анализа формируется резерв на покрытие возможных убытков по ссудам, который является одним из способов сохранения банковских акти­вов, а также поддержания стабильности деятельности банка. Резерв фор­мируется по конкретной ссуде или по портфелю одно­родных ссуд (по группе ссуд с однородными характеристиками). Затраты по формиро­ва­нию резерва относятся на расходы банка. Средства резерва могут исполь­зоваться только на покрытие непогашенной клиентами банка ссудной задолженности (ссуды списываются за счет средств резерва). Если величина резерва недостаточна для покрытия потерь по непогашенным кредитам, то разница относится на убытки, которые покрываются по итогам года за счет фондов собственных средств банка.

Страхование депозитов

Депозитное страхование представляет собой вид страхования, осуществляемый банками, по которому вкладчикам гарантируется воз­врат их вкладов в случае объявления банков несостоятельными или их банк­ротства. Система страхования депозитов выполняет следующие функции:

• создает гарантий главным образом для мелких вкладчиков;

• формирует механизм предотвращения кризиса банковской ликвидности и массового изъятия средств со счетов.

Депозитное страхование в большинстве западных стран существует как обязательное. Объектом страхования являются текущие и срочные депозиты населения, срочные депозиты предприятий (в том числе и сертификаты, дебетовые карточки).

Система депозитного страхования может проводится в трех основных формах:

• полная форма гарантирует защиту всех депозитов, внесенных в коммерческие банки в полном объеме;

• ограниченная обеспечивает покрытие в определенном объеме, ориентирована на защиту мелких вкладчиков. Для этой формы важно оптимально определить объем минимального покрытия;

• дискретная официально существует как ограниченная, но в периоды кризиса банковской системы объект страхования может расширяться.

Создание системы обязательного депозитного страхования предполагает:

1. формирование специального органа, занимающегося депозитным страхованием;

2. участие всех банков в системе депозитного страхования;

3. четкое определение перечня депозитов, являющихся объектом страхова­ния (часть депозитов может быть охвачена обязательным страхованием, отдельные депозиты страхуются банками в добровольном порядке);

4. определение ставок платежей (страховых взносов), решение ряда других вопросов.

В целом система депозитного страхования является неотъемлемым элементом защиты вкладов в коммерческих банках.

Депозитное страхование в России регулируется Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Основные принципы системы страхования вкладов следующие:

1. обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2. сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3. прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4. накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков – участников системы страхования вкладов.

Участниками системы страхования вкладов являются:

1. вкладчики, признаваемые выгодоприобретателями;

2. банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, призна­ваемые для целей настоящего Федерального закона страхователями;

3. Агентство, признаваемое страховщиком;

4. Банк России.

Страховым случаем, влекущим за собой выплату страхового воз­ме­щения (возмещения по вкладам), признается одно из следующих обстоятельств:

1. отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

2. введение Банком России в соответствии с законодательством РФ моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более установленной Банком России суммы – в настоящее время 700 тыс. руб.

В целях осуществления функций по обязательному страхова­нию вкладов создается Агентство по страхованию вкладов, которое является государственной корпорацией, созданной РФ.

Фонд обязательного страхования вкладов – это совокуп­ность денежных средств и иного имущества, которые формируются и используются в соответствии с законом. Фонд обязательного страхования вкладов формируется из следующих источников:

– страховых взносов, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом;

– пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов;

– денежных средств и иного имущества, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;

– средств федерального бюджета;

– доходов от размещения и (или) инвестирования временно свобод­ных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

– первоначального имущественного взноса;

– других доходов, не запрещенных законодательством.

Ставка страховых взносов не может превышать 0,15 % расчетной базы за последний расчетный период.