- •1. Что такое предмет налогового права?
- •2. Что понимается под методом регулирования нал. Отношений?
- •7. Каковы обязанности налогоплательщика?
- •8. Кто признается налоговым агентом?
- •9. Что входит в права налоговых органов?
- •10. Что входит в обязанности налоговых органов?
- •11. Кто относится к должностным лицам нал. Органов?
- •12. .На какие группы делятся правовые акты о налогах и сборах действ. В рф
- •13. Как действуют акты законодательства о налогах и сборах во времени?
- •14. Каково значение подзаконных актов в налоговом праве?
- •15. Что такое налоговое правоотношение?
- •17. Что такое принципы налогового права?
- •18. Как можно классифицировать принципы налогового права?
- •20.В нк рф (ст. 3) отмечаются следующие принципы налогообложения:
- •21. Как делятся налоги в зависимости от формы государственного устройства?
- •22. Что такое налоговая льгота?
- •23. Каковы формы изменения срока уплаты налога?
- •25. Каковы: форма, процедура принятия, содержание акта законодательства о налогах и сборах, а так же порядок его ведения в действие.
- •26. Назовите и охарактеризуйте субъекты, объекты налогового контроля
- •27. Охарактеризуйте виды налоговых проверок.
- •28.Какими полномочиями наделены налоговые органы и их должностные лица при проведении мероприятий налогового контроля?
- •29.В чем определяющая разница между налоговым резидентом и не резидентом того или иного гос-ва?
- •30.Охар-те порядок принудительного исполнения обязанности.
- •31. Охар-те способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
- •32. Опишите порядок зачета и возврата излишне уплаченных сумм налога.
- •33. Что такое налоговая тайна?
- •35. Опишите административный способ защиты прав налогоплательщиков.
- •36. Охарактеризуйте основания возникновения, преостановления и прекращения нал. Обязанности.
- •38.Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения:
- •41.Охарактеризуйте состав правонарушения по ст. 117,118,120,122
- •42.Охарактеризуйте соответствующие правонарушения по гл.18 нк рф
8. Кто признается налоговым агентом?
Налоговые агенты – признаются лица на которых в соответствии с законодательством возложена обязанность по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов.
9. Что входит в права налоговых органов?
1.Проводить оперативно-розыскные действия(предварительное расследование)
2. Осуществлять предварительные следствия
3. беспрепятственно входить в любые производственные помещения.
10. Что входит в обязанности налоговых органов?
1.Осуществлять розыск лиц, которым были предъявлены обвинения.
2. Осуществлять производства по делам(готовить обвинительное заключение, принимать решения о возбуждении уголовного дела).
3.Принимать,регестрироват>ь заявления, сообщения и иную информацию(тел.звонки) о налоговых преступлениях.
4. Исполнять в пределах своей компетенции определения судов(привод свидетелей, розыск, принудительная выемка документов в офисе).
5. Обеспечивать безопасность деятельности налоговых органов.
6. Проводить работу по выявлению и пресечению фактов коррупции налоговых органов.
7.осуществлять сбор и анализ информации об исполнении налогового законодательства.
11. Кто относится к должностным лицам нал. Органов?
Лицо, которое уполномочено осуществлять управленческие функции.
12. .На какие группы делятся правовые акты о налогах и сборах действ. В рф
Нормативные правовые акты, регулирующие налоговые отношения, в соответствии с п. 6 ст. 1 НК РФ именуются «законодательство о налогах и сборах». Согласно п. 1 указанной статьи, законодательство о налогах и сборах включает акты трех уровней:
1) законодательство Российской Федерации о налогах и сборах;
2) законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах;
3) нормативные правовые акты муниципальных образований.
Необходимо также помнить, что нормативные правовые акты различаются по уровню верховенства закрепленных в них норм, степени приоритетности их норм в случае коллизии и, как следствие, по порядку принятия названных актов.
Среди нормативных правовых актов Налоговый кодекс РФ занимает особое место, так как в нем заложены правовые основы формирования всей налоговой системы России. Налоговый кодекс РФ состоит из двух частей. Первая часть определяет:
-законодательство о налогах и сборах;
-принципы построения и функционирования налоговой системы;
-порядок введения, изменения и отмены налогов и сборов;
-участников налоговых правоотношений, их права и обязанности;
-основные положения по определению объектов налогообложения, исполнению налоговых обязательств, обеспечению мер по их выполнению;
-ответственность за правонарушения в области налогов и сборов;
-компетенцию государственных органов в сфере налогов и сборов.
Во второй части установлены правила обложения налогами и сборами, а также определены законодательные основы специальных налоговых режимов.
Особое место в механизме нормативно-правового регулирования налоговых отношений занимают судебные акты. По общему правилу судебные акты не являются источником российского права. Однако за Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации (ст. 9 Федерального конституционного закона от 28 апреля 1995 г. № 1-ФКЗ «Об арбитражных судах в Российской Федерации») и за Верховным Судом Российской Федерации (ст. 19 Федерального конституционного закона от 31 декабря 1996 г. № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации») закреплено право осуществлять толкование норм права, конкретизируя положения законодательства и восполняя пробелы правового регулирования. Среди конкретных документов, в частности, можно выделить совместное Постановление Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 11 июня 1999 г. «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации».