8. Новые формы и виды кредита.

1. Ипотечный кредит.

ФЗ «О ипотеке». В Российском законодательстве ипотека – залог предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, связанного непосредственно с землей вместе с соответствующим участком или правом пользования им.

Развитие ипотеки невозможно без существования собственника предмета залога, так как закладывать землю и недвижимость может только собственник. Ипотека зданий оформляется с ипотекой земельного участка, на котором оно находится. Ипотека должна обеспечить уплату залогодержателю сумму основного долга и процент по нему, возмещение убытков и затрат, связано с использованием кредитных ресурсов, а в случае необходимости и возмещении расхода по реализации предмета ипотеки.

Ипотеку можно оформить поэтапно, и кредит будет выдаваться по частям, по мере строительства объекта. Ипотечное кредитование связано со сроком не менее 5 лет и включает 2 направления:

1. Непосредственно выдачу ипотечных кредитов хозяйственным субъектам.

2. Продажа ипотечного кредита на вторичном рынке.

Продажа ипотечных обязательств, которое обеспечивает дополнительное привлечение ресурсов для кредитования.

2. Контокоррентный кредит.

В банке заемщику открывают контокоррентный счет, на него зачисляется выручка от реализации продукции и оплачиваются расчетные документы. Если на контокоррентном счете собственных средств предприятия не хватает, то банк эти документы оплачивает за счет кредита в пределах кредитного договора.

 кредита = поступлений -  платежей

Погашение кредита осуществляется путем зачисления выручки на контокоррентный счет. Задолженность по ссуде отражается по кредиту счета.

В пределах учетного периода банком может допускаться отрицательное сальдо на контокоррентном счете, который погашается на начало очередного учетного периода.

3. Овердрафт – кредит, предоставляемый при недостатке средств на расчетном счете предприятия - заемщика.

Означает проведение платежей при временном отсутствии собственных средств на счете клиента в пределах установленного момента.

Данная операция отражаются как кредитная, а образующееся кредитовое сальдо переносится на ссудный счет клиента. Клиенту открывается новый счет – овердрафт.

На погашение задолженности направляются все суммы, зачисленные на расчетный счет клиента, то есть по мере поступления средств на расчетный счет, объем кредита по овердрафту сокращается. Договор овердрафта одноразовый, рассчитывается на один кредит.

4. Онкольный кредит – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию банка. Выдается под обеспечение ценных бумаг и товарами.

Банк открывает заемщику текущий счет под залог. Все счета предприятию оплачивает банк в пределах обеспечения кредита. По первому требованию банка, ссуда погашается за счет выручки или заложенного имущества. Ставки по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам.

5. Факторинг – разновидность торгов –комиссионной операции, сочетается с кредитом оборотного капитала клиента.

В основе операции факторинга дисконтирование фактур, то есть покупка факторинговой компанией счет фактур клиента на условии немедленной оплаты не менее 80 % стоимости поставок и уплате остальной части в строго обусловленные сроки независимо от поступлений выручки от дебиторов.

Факторинговая компания покупает у поставщика его неоплаченные документы и берет на себя обязательства востребования с покупателя оплату поставленной ему продукции. При этом предприятие поставщик получает на свой расчетный счет денежные средства, соответствующие большей части стоимости поставленной продукции.

Источники доходов у факторинга:

1.Факторинговый сбор процентов от общей суммы платежных документов.

2. Комиссионные платежи за ведение бухгалтерского учета

В банке для проведения факторинговых операций открывают отдельный счет.