5. Порядок получения и погашения краткосрочных ссуд банка.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка.

Процедуры кредитования заемщика:

1. Контрольные процедуры, изучающие потенциального заемщика.

Кредитная заявка. Клиент обращается в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде. К заявке должны быть приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием предоставления ссуды.

Кредитное дело заемщика

1. Учредительные документы и справки

- решение о создании предприятия

- устав

- учредительный договор

- свидетельство о регистрации

- приказы о назначении первых лиц

- банковская карточка с образцами подписи

- справка из банка об отсутствии задолженностей

2. Документы клиента заемщика

- договора аренды

- лицензии и разрешения по деятельности предприятия

- контракты с поставщиками и договора с покупателями

3. Аналитические документы

- технико – экономическое обоснование

- описание затрат заемщика

- источники возврата кредита

- расчет ожидаемого дохода от кредитных операций

- расшифровка основных средств

- движение по кассе и расчетном счете

- бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках за 2-3 последние года

- расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности

4. Правовые документы

- договор залога, договор поручительства, страховой полис

- заключение отдела ипотеки

- документы, связанные с целевым использованием кредита

- кредитный договор

5. Контрольные документы

- протокол согласования кредитного комитета

- график погашения по кредитному договору

- мониторинг кредитов

Интервью с клиентом.

Кредитный инспектор проводит беседу с потенциальным заемщиком.

- сведения о клиенте и его компании

- вопросы о кредите

- вопросы, связанные с погашением кредита

- вопросы по поводу обеспечения займа

- вопросы о связях клиента с другими банками

Изучение кредитоспособности и оценка риска.

2. Структурирование кредита и оформление заключения для принятия решения по кредитным операциям. В случае благоприятного заключения банк приступает к разработке кредитного договора. В процессе структурирования банк определяет основные характерные ссуды.

При определении процентных ставок учитываются следующие факторы:

1. Ставка рефинансирования центрального банка

2. Стоимость кредитных ресурсов

3. Характерные кредитные сделки

4. Риск погашения кредита

5. Форма обеспечения возврата кредита

Специалисты банка при определении ставки по кредиту исходят из расчета требуемой минимальной доходности по ссуде.

Треб-ая норма дох-ти = Пред-е изд-ки + Целевая прибыль

Предельные издержки определяются как стоимость для банка краткосрочных привлеченных средств. Целевая прибыль – надбавка к базовой процентной ставке.

Эффективная ставка = дох. По ссуде / сумму займа * 365 / срок ссуды

3. Принятие банком решения по кредитной операции, подписание кредитного договора и открытие ссудного счета.

Заключение кредитного договора происходит в несколько этапов:

1. Предприятие – заемщик разрабатывает проект кредитного договора

2. Проект кредитного договора рассматривается банком

- размер выдаваемой ссуды

- задолженность на конец каждого квартала

- определяются собственные кредитные возможности банка

3. Банк и заемщик корректирует кредитный договор

4. Кредитный договор подписывается сторонами и принимает силу исполнительного документа.

Кредитный договор состоит из следующих разделов:

1. Общие положения

2. Права заемщика

3. Права банка

4. Обязанности заемщика

5. Обязанности банка

6. Ответственность сторон

В соответствии с банковским законодательством для осуществления кредитования открывают ссудные счета:

1. Единый ссудно-расчетный контокоррентный счет. По дебету происходит зачисление все денежных средств и погашение кредита, а по кредиту – оплата расходов по получению кредита. На таком счете дебиторское сальдо означает остаток собственных средств на счете, а кредитовое – задолженность по кредиту.

2. Специальный ссудный счет. По дебету происходит зачисление выручки от реализации, а по кредиту – оплата расходов, кроме платежей из прибыли, независимо от наличия средств на расчетном счете. Кредитовое сальдо означает задолженность.

3. Простой ссудный счет, с которым кредитуются предприятия под реальное накопление оборотных средств. По кредиту происходит возмещение на расчетном счете оплаченных остатков отдельных видов оборотных средств и отдельных платежей. По дебету – погашение задолженности по ссудам по срочным обязательствам.

Под датой выдачи кредитов следует считать дату перечисления ссуды счета банка на счет заемщика. Ссуда выдается по решению кредитного комитета.

Заемщику в банке открывают 3 счета:

- расчетный счет

- ссудный счет

- за балансовый ссудный счет

Ссуда с корреспондентского счета банка зачисляется на ссудный счет заемщика. При этом, если кредит целевой, предприятие предоставляет в банк 2 платежных поручения:

- на списание средств с ссудного счета на расчетный

- с расчетного на нужды

Процентная ставка за кредит может пересматриваться банком в течение кредитного договора. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Начисления и взыскание процента авансом в момент выдачи кредита не допускает процента начисления на задолженность, возникающую в момент использования кредита и уплачивается в сроки, указанные в кредитном договоре.

Затраты по обслуживанию кредитов являются расходы того периода, в котором они произведены, считаются прочими расходами в финансовом результате организации.

Способы погашения кредита:

1. За счет ежедневных перечисленных средств с расчетного счета на ссудный

2. Путем перечисления заемщикам средств по платежным поручениям

3. В соответствии со срочными обязательствами в оговоренные сроки.