Краткосрочное кредитование текущей деятельности коммерческих предприятий.

1. Особенности банковского кредитования.

2. Объекты краткосрочного кредитования.

3. Планирование потребности предприятия в краткосрочных кредитах банка.

4. Определение кредитоспособности предприятия.

5. Порядок получения и погашения краткосрочных ссуд банка.

6. Льготное кредитование с/х предприятий.

7. Основные формы и виды кредитования.

8. Новые формы и виды кредитования.

1. Особенности банковского кредитования. Краткосрочные банковские кредиты включают ссуды, сроки которых не выходят за предел 12 месяцев. Сфера использования краткосрочных кредитов, выдаваемых банками, является текущая деятельность предприятия, представленная кругооборотом средств. Постоянная потребность в оборотных средствах покрывается предприятием за счет собственных источников. Дополнительная потребность в денежных средствах, обусловленная неравномерностью кругооборота оборотных средств может быть удовлетворена за счет контрагентов либо за счет банковских ссуд.

Причины возникновения дополнительной потребности предприятия в оборотных активах.

1. Сезонный характер производства и снабжения, требующая предварительного накопления запасов, сырья и материалов.

2. Дополнительный производственный заказ.

3. Временные разрывы между осуществлением значительных единовременных затрат и их возвратом при постепенном списании на себестоимость продукции.

4. Финансовые затруднения, связанные с недостатком собственных оборотных средств или их иммобилизацией.

Принципы банковского кредитования:

1. Возвратность

2. Обеспеченность

3. Срочность

4. Целевой характер

5. Платность

6. Дифференцированный подход

7. Границы кредитования – размеры краткосрочного банковского кредитования зависит не только от желаний и потребностей заемщика, но и от возможности банка.

Лимит кредитования – лимитная сумма кредита, которую заемщик может получить в банке.

1. Лимит задолженности – лимитно-возможная величина долга банку на какую либо дату. Внутри периода потребность заемщика в кредите и кредитных ресурсов банка могут колебаться.

2. Лимит выдач – лимитно-возможный объем выдачи ссуд.

Функции кредитования:

1. Преодоление противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятия и наиболее полным их использованием для нужд воспроизводства.

2. Обеспечение непрерывного оборота капитала предприятия.

3. Организация функционирования средств обращения и платежей в безналичной форме.

4. Управление предприятия на коммерческой основе.

2. Объекты краткосрочного кредитования.

Банковский кредит может подразделяться в зависимости от объекта кредитования.

Объект кредитования – предмет или вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка.

Частным объект считается в том случае, если то, подо что выдается кредит обособляется, отделяется от других ссуд. Совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, необособленных друг от друга, а объединенных в один объект.

Объект краткосрочного кредитования:

1. Фактический разрыв в платежном обороте. Банк кредитует разрыв между фактически денежными расходами и поступлением денежных средств.

- кредитование разрывов в платежном обороте, связанное с движением всей совокупности оборотных средств.

- кредитование разрывов в платежном обороте, связанное с движением отдельных элементов оборотных средств.

2. Плановые разрывы в платежном обороте. Ссуды выдаются на те же цели, что и под фактический разрыв в платежном обороте, но размер кредита определяется исходя из прогнозирования расчетов

Таблица 1. Прогнозирование денежных поступлений и расходов по основной деятельности.

Показатели	1	2	3
Денежные поступления, в т. ч.	2532	714	663
- выручка от реализации продукции, ОС
- внереализационные поступления
- прочие поступления, которые предприятие имеет вне реализации
- погашение дебиторской задолженности
Денежные расходы, в т. ч.	635	632	804
- покупка производственных запасов
- заработная плата с начислениями
- оплата услуг сторонних организаций
- налоги
- погашение кредиторской задолженности
- прочие расходы
Прирост, снижение денежной наличности	-2103	82	-141
Остаток денежных средств на начало месяца	49	-	28
Остаток денежных средств на конец месяца	-	28	-
Недостаток денежных средств для платежей на начало месяца	54	-	113
Погашение ссуд	-	54	-

Таблица 2. Расчет потребностей в краткосрочных кредитах под разрыв в платежном обороте по основной деятельности.

Показатели	1	2	3
Задолженность по ссудам на начало месяца	-	54	-
Получение ссуд за месяц	54	-	113
Погашение ссуд за месяц	-	54	-
Задолженность по ссудам на конец месяца	54	-	113

Расчет потребностей в краткосрочных кредитах под разрыв в платежном обороте по частному объекту растениеводства.

При расчете необходимо иметь следующие данные:

1. Смета затрат по растениеводству, составленную на основе прогноза экономического и социального развития

2. Ожидаемые поступления денежной выручки от реализации продукции растениеводства в соответствии с прогнозом реализации продукции, движением денежной наличности и коммерческим договорам

3. Задолженность по ссудам на начало планового года по данным бюджетного баланса за отчетный год.

Таблица 3. Расчет суммы разрыва в платежном обороте по растениеводству.

Квартал	Денежные расходы	Денежная выручка	Превышение
			расходы	выручка
1	79.5	72	7.5	-
2	250.8	112	147.2	-
3	211.9	281.2	-	69.3
4	95.8	243	-	143.1
Итого	647	830.1	156.3	217.4

Таблица 4. Прогноз потребностей с/х предприятия в краткосрочных кредитах под разрыв в платежном обороте по частному объекту.

Показатели	1	2	3	4
Задолженность по ссуде на начало квартала	60	67.5	215.3	146
Получение ссуд за квартал	7.5	147.2	-	-
Погашение ссуд за квартал	-	-	67.3	146
Задолженность по ссуде на конец квартал	67.5	215.3	146	-

3. Реальное накопление кредитуемых оборотных средств.

- кредитование всей совокупности оборотных средств, которые не покрываются имеющимися собственными источниками.

- кредитование отдельных товарно-материальных ценностей, затрат производства или дебиторской задолженности.

4. Открытая кредитная линия, то есть кредитные предприятия в целом. Кредитуются не отдельные составные части оборотных средств, а субъект кредитования. Для открытия кредитной линии предприятие подает в банк заявку, где указывает сумму кредита и сроки его погашения. Банк выделяет предприятию лимит кредитования, в пределах которой оплачивает расчетные документы предприятия за счет своих кредитных ресурсов.

Кредитная линия – соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, который предприятие может использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий.

Она может быть 2 видов :

- возобновляемая – после погашения кредита, отношение между банком и заемщиком прекращается

- невозобновляемая – соглашение между банком и заемщиком автоматически межет быть продлено.

5. Кредиты с дальнейшим возмещением ставки центрального банка. В практической деятельности банки строго отслеживают целевое использование данных кредитов. Кредит может быть предоставлен предприятию если их хозяйственная деятельность более 2-х лет.

6. Коммерческий кредит на пополнение собственных оборотных средств.

7. На выплату заработанной платы и перечисление налогов.