4. Определение кредитоспособности предприятия.

Кредитный риск – риск невозврата или просрочки платежа по банковской ссуде.

Кредитоспособность заемщика – означает его способность и готовность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на перспективу. Банк имеет право ориентироваться на международный или отечественный опыт либо разрабатывать собственную методику.

Законодательная база:

1. Положение Центрального банка №54-П «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата» от 31.08.98.

2. Положение Центрального банка №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной, приравненной к ней задолженности» от 26.03.04.

Оценка кредитоспособности основана на следующих принципах:

1. Репутация заемщика

2. Финансовые возможности

3. Капитал

4. Обеспечение

5. Условия

6. Контроль

Условием объективной оценки кредитоспособности является наличие достаточной и достоверной информации для ее анализа.

Методы оценки кредитоспособности заемщика:

1. Метод коэффициентов включает различные показатели деятельности предприятия.

а) показатели платежеспособности предприятия

- коэффициент абсолютной ликвидности =

ден-е ср-ва + краткоср-е фин-е влож-я / краткоср-е обяз-ва>=0.2

Характеризует платежеспособность возможности предприятия за счет собственных денежных средств.

- коэффициент промежуточной ликвидности =

ден-е ср-ва + кратк-е фин-е влож-я + дебит-я зад-ть до 1 года + проч.ОА / кратк-е об-ва

Оптимальное значение .= 0.8 Показывает, какую часть краткосрочных обязательств предприятие может погасить за счет ожидаемых поступлений от реализации.

- коэффициент покрытия = ОА / краткоср-е обяз-ва >=2

Характеризует платежеспособность возможности предприятия в целом.

- оборотный капитал = ОА – краткоср-е обяз-ва >0

Характеризует часть оборотных средств, оставшаяся у предприятия после погашения всех краткосрочных долгов.

- коэффициент маневренности = обор-й кап-л / собств-й кап-л>=0.5

Характеризует часть собственного капитала, которым предприятие может свободно управлять после погашения долгов.

б) показатели финансовой устойчивости

- коэффициент автономии = собств-й кап-л / итог баланса>=0.5

Характеризует долю собственных средств в общей сумме источников предприятия.

- коэффициент зависимости = заемный кап-л / итог баланса<=0.5

- финансовый рычаг = заемный капитал / собств-й кап-л<1

Характеризует соотношение заемного и собственного капитала.

в) показатели деловой активности

- показатель оборачиваемости активов и пассивов = ДВ / средние активы

- продолжительность 1 оборота

- показатель рентабельности = чистая прибыль / средн. активы * 100% > 10%

2. Метод анализа денежного потока.

а) средства, полученные от прибыльных операций

- прибыль от производственной деятельности

- амортизация

- резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей

б) поступления по текущим операциям

- увеличение или снижение запасов и затрат

- увеличение или снижение дебиторской задолженности

- увеличение или снижение кредиторской задолженности

- чистый операционный поток

в) финансовые обязательства

- затраты из специальных фондов за счет прибыли

- расходы по уплате процентов

- дивиденды

- денежные средства после уплаты долгов и дивидендов

г) другие вложения средств

- налоги

- вложения в основные фонды

- увеличения или снижение по прочим краткосрочным и долгосрочным активам

- увеличение или снижение поп прочим текущим или долгосрочным пассивам

- увеличение или снижение нематериальных активов

- прочие доходы и расходы

- общая потребность в финансировании

3. Рейтинговая оценка кредитоспособности.

Кредитный рейтинг – система показателей, позволяющих отнести каждого индивидуального заемщика к определенному классу:

1. класс кредитоспособных заемщиков

2. класс предприятий ограниченной кредитоспособности

3. класс некредитоспособных предприятий

В соответствии с действующим в банке порядке оценки кредитоспособности могут быть приняты следующие решения:

1. В предоставлении кредита отказать

2. Предоставлять ссуду на более жесткие условия

3. Предоставлять ссуды на льготных условиях