- •Особенности современной налоговой системы и налоговой политики рф
- •Основные направления налоговой политики рф, планируемые к реализации в 2011 – 2013 гг.
- •3. Задачи и итоги проведения реформы рф в 1999 – 2010 гг.
- •4. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах в рф
- •6. Нормативно-правовые акты, регулирующие налоговые отношения в рф (состав, структура, порядок вступления в действие).
- •7. Виды налогов и сборов, установленные нк рф.
- •8. Налоговые доходы федерального бюджета рф
- •9. Налоговые доходы бюджетов субъектов (региональных бюджетов) рф.
- •10. Специальные налоговые режимы в рф (сущность, цели, задачи установления).
- •11. Упрощенная система налогообложения (право и условия перехода, особенности применения).
- •12. Система налогообложения вмененного дохода (право и условия перехода, особенности применения).
- •13. Налог на прибыль организаций (субъект налога, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, скор уплаты).
- •14. Налог на прибыль организаций (порядок исчисления, метод начисления, налоговые льготы, распределение суммы налога)
- •15. Ндс (субъект налога, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, срок уплаты).
- •16. Ндс (порядок исчисления, метод начисления, налоговые льготы, распределение суммы налога).
- •17. Есн (назначение и сущность, направления и этапы реформирования)
- •Глава 24 нк рф
- •18. Ндфл (субъект налога, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, срок уплаты).
- •19. Ндфл (порядок исчисления, метод начисления, налоговые льготы, распределение суммы налога)
- •20. Транспортный налог.
- •21. Налог на имущество организаций.
- •22. Налог на игорный бизнес
- •23. Водный налог
- •24. Налог на имущество фл
- •25. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •26. Государственная пошлина
- •27. Енусн (субъект, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок начисления, срок уплаты
- •28. Енвд (субъект, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, прядок исчисления, срок уплаты).
- •29. Есхн (субъект, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок начисления и уплаты).
- •30. Земельный налог.
- •0,3% В отношении земельных участков:
- •31. Акцизы
- •32. Особенности российского налогового менеджмента.
- •33. Сущность, необходимость и функции налогового учета в коммерческой организации.
- •34. Показатели эффективности налогового менеджмента налогоплательщика.
- •35. Показатели эффективности налогообложения для государства
- •40. Пути и факторы оптимизации налогового менеджмента налогоплательщика.
- •Факторы:
- •41. Цели и функции налогового менеджера коммерческой организации.
- •42. Информация, передаваемая и получаемая налоговым менеджером организации от работников других организаций и учреждений
- •43. Информация, передаваемая и получаемая налоговым менеджером организации от работников других подразделений внутри организации
- •44. Виды и формы проведения налогового контроля
- •Формы проведения налогового контроля в рф:
- •45. Камеральная налоговая проверка
- •46. Выездная налоговая проверка
- •47. Права налоговых органов
- •48. Обязанности налоговых органов.
- •49. Права налогоплательщиков
- •50. Обязанности налогоплательщиков
- •51. Права налоговых агентов
- •52. Обязанности налоговых агентов
- •53. Виды правонарушений налогоплательщиком налогового законодательства и ответственность за их совершение.
- •54. Виды правонарушений банком налогового законодательства и ответственность за их совершение
- •55. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора
- •56. Поручительство
- •57. Залог имущества
- •58. Пени
- •59. Приостановление операций по счетам налогоплательщика:
- •60. Арест имущества
7. Виды налогов и сборов, установленные нк рф.
Структура включает 17 видов налогов и сборов:
Федеральные (11 шт.) – признаются налоги и сборы, установленные НК РФ, вводимые в действие федеральным законодательством и обязательные к уплате на всей территории РФ.
Региональные (3 шт.) – называются налоги, установленные НК РФ, вводимые в действие законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территории соответствующего региона.
Местные (3 шт.) – признаются налоги, установленные НК РФ, вводимые в действие нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующего муниципального органа.
Федеральные:
НДС;
Акцизы;
НДФЛ;
Налог на прибыль организаций;
Госпошлина;
НДПИ;
Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов (ОЖМ и ВБР);
Водный налог
Единый налог упрощенной системы налогообложения (ЕНУСН);
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
Таможенная пошлина.
Региональные:
Транспортный налог (Чечня – там нет этого налога);
Налог на имущество организаций;
Налог на игорный бизнес (регионы, где запрещен игорный бизнес – там нет этого налога).
Местные:
Земельный налог;
Налог на имущество физических лиц;
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
8. Налоговые доходы федерального бюджета рф
В 2012 году доходы ФБ прогнозируются в объеме 11 779,9 млрд. рублей (20,1% ВВП) из них налоговых доходов - 6 675,9 млрд. рублей (11,4% ВВП).
Основные виды доходов |
2012 год |
|
|
прогноз |
|
Налог на прибыль организаций |
3,2 |
Налог на добавленную стоимость (НДС) |
31,3 |
Акцизы |
3,4 |
Налог на добычу полезных ископаемых |
17,7 |
Таможенные пошлины |
37,1 |
Прочие доходы |
7,3 |
остальное не надо=))))
налога на прибыль организаций 371, 9 млрд. руб.;
НДС 3688,8 млрд
акцизы 403,91 млрд. руб.
НДПИ 2 087, 4 млрд. рублей
регулярных платежей за добычу ПИ 22,1 млрд.
сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов 400,0 млн. рублей;
водного налога 3, 2 млрд. рублей;
государственной пошлины 98, 25 млрд. рублей
ввозные таможенные пошлины 803,9 млрд.
вывозные таможенные пошлины 3 569,4 млрд.
9. Налоговые доходы бюджетов субъектов (региональных бюджетов) рф.
налог на имущество организаций;
налог на игорный бизнес;
транспортного налога.
налог на прибыль организаций;
налог на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции;
налог на доходы физических лиц;
акцизы;
НДПИ;
сборы за пользование объектами ВБР и ОЖМ
ЕНУСН
ЕСН
госпошлины
10. Специальные налоговые режимы в рф (сущность, цели, задачи установления).
Специальным налоговым режимом признается особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами.
К специальным налоговым режимам относятся:
Упрощенная система налогообложения (УСН);
Вмененная система налогообложения;
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей;
Система налогообложения при выполнении СРП (соглашений о разделе продукции).
Цель - содействие улучшению экономического положения отдельных налогоплательщиков. Цели и механизмы введения специальных налоговых режимов подчиняются требованиям проведения налоговой политики государства.
Задачи:
гибко учитывать все особенности объекта налогообложения;
обеспечить развитие предпринимательской активности.
упростить порядок взимания налогов