- •Особенности современной налоговой системы и налоговой политики рф
- •Основные направления налоговой политики рф, планируемые к реализации в 2011 – 2013 гг.
- •3. Задачи и итоги проведения реформы рф в 1999 – 2010 гг.
- •4. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах в рф
- •6. Нормативно-правовые акты, регулирующие налоговые отношения в рф (состав, структура, порядок вступления в действие).
- •7. Виды налогов и сборов, установленные нк рф.
- •8. Налоговые доходы федерального бюджета рф
- •9. Налоговые доходы бюджетов субъектов (региональных бюджетов) рф.
- •10. Специальные налоговые режимы в рф (сущность, цели, задачи установления).
- •11. Упрощенная система налогообложения (право и условия перехода, особенности применения).
- •12. Система налогообложения вмененного дохода (право и условия перехода, особенности применения).
- •13. Налог на прибыль организаций (субъект налога, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, скор уплаты).
- •14. Налог на прибыль организаций (порядок исчисления, метод начисления, налоговые льготы, распределение суммы налога)
- •15. Ндс (субъект налога, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, срок уплаты).
- •16. Ндс (порядок исчисления, метод начисления, налоговые льготы, распределение суммы налога).
- •17. Есн (назначение и сущность, направления и этапы реформирования)
- •Глава 24 нк рф
- •18. Ндфл (субъект налога, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, срок уплаты).
- •19. Ндфл (порядок исчисления, метод начисления, налоговые льготы, распределение суммы налога)
- •20. Транспортный налог.
- •21. Налог на имущество организаций.
- •22. Налог на игорный бизнес
- •23. Водный налог
- •24. Налог на имущество фл
- •25. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •26. Государственная пошлина
- •27. Енусн (субъект, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок начисления, срок уплаты
- •28. Енвд (субъект, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, прядок исчисления, срок уплаты).
- •29. Есхн (субъект, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок начисления и уплаты).
- •30. Земельный налог.
- •0,3% В отношении земельных участков:
- •31. Акцизы
- •32. Особенности российского налогового менеджмента.
- •33. Сущность, необходимость и функции налогового учета в коммерческой организации.
- •34. Показатели эффективности налогового менеджмента налогоплательщика.
- •35. Показатели эффективности налогообложения для государства
- •40. Пути и факторы оптимизации налогового менеджмента налогоплательщика.
- •Факторы:
- •41. Цели и функции налогового менеджера коммерческой организации.
- •42. Информация, передаваемая и получаемая налоговым менеджером организации от работников других организаций и учреждений
- •43. Информация, передаваемая и получаемая налоговым менеджером организации от работников других подразделений внутри организации
- •44. Виды и формы проведения налогового контроля
- •Формы проведения налогового контроля в рф:
- •45. Камеральная налоговая проверка
- •46. Выездная налоговая проверка
- •47. Права налоговых органов
- •48. Обязанности налоговых органов.
- •49. Права налогоплательщиков
- •50. Обязанности налогоплательщиков
- •51. Права налоговых агентов
- •52. Обязанности налоговых агентов
- •53. Виды правонарушений налогоплательщиком налогового законодательства и ответственность за их совершение.
- •54. Виды правонарушений банком налогового законодательства и ответственность за их совершение
- •55. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора
- •56. Поручительство
- •57. Залог имущества
- •58. Пени
- •59. Приостановление операций по счетам налогоплательщика:
- •60. Арест имущества
30. Земельный налог.
Субъект: ЮР, физ лица и ИП, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Не признаются: юр и физлица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им в аренду
Объект: Земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог.
Налоговая база: по каждому земельному участку как его кадастровая стоимость на 1 января года (налогового периода). Налоговый период: календарный год.
Отчетные периоды: 1 квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года.
Ставки Устанавливается законами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать:
0,3% В отношении земельных участков:
отнесенных к землям с/x назначения;
занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса;
для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства
1,5% в отношении прочих земельных участков.
Возможны дифференцированные налоговые ставки в зависимости от категорий.
Порядок уплаты: Юрлица и ИП исчисляют сумму налога (авансовых платежей) самостоятельно. В течение года уплачивают авансовые платежи а по его окончанию сумму налога, которая = сумма налога, исчисленная за период минус сумма уплаченных авансовых платежей по налогу.
Не позднее 1 февраля года, следующего года , подается в налоговый орган по месту нахождения земельного участка налоговая декларация. Для физлиц сумму налога исчисляют налог. Органы. Оплата на основе уведомлений. Срок уплаты налога не ранее 1 ноября года, следующего года.
Льготы: ст 395 НК РФ. Освобождение гот уплаты некоторых категорий граждан
31. Акцизы
Субъект налога:
Организации, являющиеся производителями подакцизных товаров на территории РФ;
ИП, являющиеся производителями подакцизных товаров на территории РФ;
Лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением подакцизных товаров через таможенную границу РФ.
Объект налога:
Реализации подакцизных товаров на территории РФ;
Ввоз подакцизных товаров на территорию РФ.
Налоговая база:
Объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении.
Налоговый период – календарный месяц.
Отчетный период: ежемесячно, не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.
Налоговая ставка – смотри Глава 22 НК РФ;
Порядок начисления: Налог начисляет налогоплательщик самостоятельно при реализации подакцизного товара покупателю и добавляет его к цене товара.
Срок уплаты налога: ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом.
Распределение суммы налога: поступает в федеральный бюджет и бюджет субъект РФ по месту производства подакцизного товара.
Налоговая льгота:
Из суммы налога, полученной налогоплательщиком, подлежит вычету сумма налога, уплаченная при приобретении товаров, используемых для производства и реализации:
Ареализ – Априобр = Абюджет
У источника уплаты налога.