- •Особенности современной налоговой системы и налоговой политики рф
- •Основные направления налоговой политики рф, планируемые к реализации в 2011 – 2013 гг.
- •3. Задачи и итоги проведения реформы рф в 1999 – 2010 гг.
- •4. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах в рф
- •6. Нормативно-правовые акты, регулирующие налоговые отношения в рф (состав, структура, порядок вступления в действие).
- •7. Виды налогов и сборов, установленные нк рф.
- •8. Налоговые доходы федерального бюджета рф
- •9. Налоговые доходы бюджетов субъектов (региональных бюджетов) рф.
- •10. Специальные налоговые режимы в рф (сущность, цели, задачи установления).
- •11. Упрощенная система налогообложения (право и условия перехода, особенности применения).
- •12. Система налогообложения вмененного дохода (право и условия перехода, особенности применения).
- •13. Налог на прибыль организаций (субъект налога, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, скор уплаты).
- •14. Налог на прибыль организаций (порядок исчисления, метод начисления, налоговые льготы, распределение суммы налога)
- •15. Ндс (субъект налога, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, срок уплаты).
- •16. Ндс (порядок исчисления, метод начисления, налоговые льготы, распределение суммы налога).
- •17. Есн (назначение и сущность, направления и этапы реформирования)
- •Глава 24 нк рф
- •18. Ндфл (субъект налога, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, срок уплаты).
- •19. Ндфл (порядок исчисления, метод начисления, налоговые льготы, распределение суммы налога)
- •20. Транспортный налог.
- •21. Налог на имущество организаций.
- •22. Налог на игорный бизнес
- •23. Водный налог
- •24. Налог на имущество фл
- •25. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •26. Государственная пошлина
- •27. Енусн (субъект, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок начисления, срок уплаты
- •28. Енвд (субъект, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, прядок исчисления, срок уплаты).
- •29. Есхн (субъект, объект, ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок начисления и уплаты).
- •30. Земельный налог.
- •0,3% В отношении земельных участков:
- •31. Акцизы
- •32. Особенности российского налогового менеджмента.
- •33. Сущность, необходимость и функции налогового учета в коммерческой организации.
- •34. Показатели эффективности налогового менеджмента налогоплательщика.
- •35. Показатели эффективности налогообложения для государства
- •40. Пути и факторы оптимизации налогового менеджмента налогоплательщика.
- •Факторы:
- •41. Цели и функции налогового менеджера коммерческой организации.
- •42. Информация, передаваемая и получаемая налоговым менеджером организации от работников других организаций и учреждений
- •43. Информация, передаваемая и получаемая налоговым менеджером организации от работников других подразделений внутри организации
- •44. Виды и формы проведения налогового контроля
- •Формы проведения налогового контроля в рф:
- •45. Камеральная налоговая проверка
- •46. Выездная налоговая проверка
- •47. Права налоговых органов
- •48. Обязанности налоговых органов.
- •49. Права налогоплательщиков
- •50. Обязанности налогоплательщиков
- •51. Права налоговых агентов
- •52. Обязанности налоговых агентов
- •53. Виды правонарушений налогоплательщиком налогового законодательства и ответственность за их совершение.
- •54. Виды правонарушений банком налогового законодательства и ответственность за их совершение
- •55. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора
- •56. Поручительство
- •57. Залог имущества
- •58. Пени
- •59. Приостановление операций по счетам налогоплательщика:
- •60. Арест имущества
43. Информация, передаваемая и получаемая налоговым менеджером организации от работников других подразделений внутри организации
Налоговый менеджер обменивается информацией с работниками подразделений своей организации:
главбух – налоговый календарь, бухгалтерская отчетность,
начальник юридического отдела – акты законодательства о налогах и сборах консультации,
финансовый директор – финансовая отчетность
44. Виды и формы проведения налогового контроля
Классификация налогового контроля по видам
Основание классификации |
Вид контроля |
По субъектам контрольной деятельности |
Налоговые органы Таможенные органы Органы ВБФ Правоохранительные органы |
По объему контрольной деятельности |
Комплексный Тематический |
По стадиям проведения |
Предварительный Текущий Последующий |
По периодичности проведения |
Регулярный (систематический) Эпизодический |
По полноте охвата объекта контроля |
Сплошной Выборочный |
По степени обязательности |
Обязательный Инициативный |
По месту проведения |
Камеральный Выездной |
По характеру контрольных мероприятий |
Плановый Внеплановый (внезапный) |
Формы проведения налогового контроля в рф:
Учет налогоплательщиков. ИНН физ лица ( 12ти значный), юрлица - 10тизначный, Код причины постановки - 9тизначный.
Особый учет крупнейших налогоплательщиков и иностранных организаций.
Прием данных учета и отчетности;
Налоговые проверки (камеральные, выездные и встречные)
Получение объяснений налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;
Осмотр и обследование помещений и территорий налогоплательщиков;
Контроль трансфертного ценообразования направлен на эффективное противодействие использованию трансфертных цен в сделках, совершаемых в целях уклонения от уплаты налогов и вывода капитала за рубеж.
45. Камеральная налоговая проверка
Особенности проведения КНП:
Осуществляется по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком, служащим основанием для исчисления и уплаты налогов;
Проводится должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого0либо специального решения руководителя налогового органа.
100%-ый охват налогоплательщиков;
Срок проверки: в течение 3-х месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов;
Порядок оформления результатов проверки зависит от того, выявлены или нет ошибки (противоречия) в заполнении декларации и документов.
Задачи:
Проверка полноты представления налогоплательщиком документов налоговой отчетности, правильности и достоверности сведений, указанных в налоговой декларации;
Целенаправленный отбор налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок.