Вопрос 50. Финансы кредитных организаций.

Основным звеном является ЦБ который иначе называют национальным, эмиссионным или резервным банком.

ЦБ имеет след.права и полномочия:

• Право монопольной эмиссии банкнот и платежных средств

• Право регулирования денежного обращении, валютного курса и кредитного рынка

• Правохранение золотовалютных резервов

Ведущим звеном и основой кредитной системы страны являются коммерческие банки

Ком.банки- юридические лица которые на основании лицензии ЦБ имеют право привлекать денежные средства от физических и юридических лиц, перераспределять их и от своего имени размещать на условиях возвратности и платности. Основная цель- извлечение прибыли.

Источники доходов- оплаты услуг банка клиентами(непроцентные доходы) и проценты получаемые с работающих активов.

Основные функции:

• Аккумулирование и мобилизация денежного капитала в форме свободных денежных средств физ и юр лиц в целях формирования основы для проведения сложных операций

• Проведение расчетов и платежей по поручению клиентам, по их счетам открытым в банках и ведению учета по этим счетам всех денежных поступлений и платежей

• Предоставление кредита. В данной функции банки явл. финн. посредниками между собственниками и заемщиками капитала

• Консультирование клиентов по поводу предоставления услуг по поводу открытия счетов

• Создание платежных средств коммерческими банками

• Организация выпуска и размещения ценных бумаг

Вопрос 51. Финансы субъектов без образования юридического лица

Предпринимат.деятельность частного лица кот. ведет дело за свой счет, лично занимается управлением, самостоятельно принимает решения и несет ответственность всем своим имуществом.

В соответствии с кодексом предпринимательская деятельность представляет собой самостоятельно осуществляемую на свой страх и риск деятельность направленную на получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнение работ или оказание услуг лицами зарегистрированные в установленном законом порядке в качестве предпринимателей.

С юридической т.з. предприниматель – это частный собственник. К сфере частного предпринимательства относятся: фермерство, местная розничная торговля, сфера услуг.

Финансы индивидуального предпринимателя участвуют в общественном производстве, способствуют к получению новых финансовых средств для обеспечения жизнедеятельности самого предпринимателя и членов его семьи.

ИП может выступать в общественном производстве в следующем качестве:

• Собственника определенных объектов недвижимости, приносящих ему постоянный и гарантированный доход

• Индивидуального производителя

• В качестве индивида занимающимся оказанием услуг(аудиторы)

В соответствии с законодательством РФ для осуществления предпринимательской деятельности лицо должно быть зарегистрировано в качестве предпринимателя без образования юрид.лица.

52 Сущность страхования и формы организации страхового фонда.

Страхование — это экономическая категория, система экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов форми­рования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обуслов­ленного различными непредвиденными неблаго­приятными явлениями (рисками). Выражает функции формирования специализированного страхового фонда; возмещения ущерба; преду­преждения страхового случая.

Различают личное, имущественное страхо­вание и страхование ответственности. По форме проведения может быть акционерное, взаимное и государственное страхование. Осо­бую группу отношений составляет медицин­ское страхование.

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредст­вом  их  распределения  между многими лицами. Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении стра­ховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтроль­ных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае, не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В по­добной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями стра­хователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Таким образом, страховую защиту можно определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц. 

Общественная практика в течение длительного периода времени выработала три основные формы организации страхового фонда: 

1.Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Предназначены для обеспечения возмещения ущерба, устранение последствий стихийных бедствий, крупных аварий связанными со значительными разрушениями и человеческими жертвами.

2.Самострахование – создание в децентрализованном порядке обособленного. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Предназначены для оперативного управления временными затруднениями процесса производства и возмещения ущербов при наступление непредвиденных событий.

3.Страховой фонд страховщика, формируемый за счёт внесения страховых взносов юридических и физических лиц в страховую организацию. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования. 

В настоящее время в Российской Федерации существенно изменяется соотношение между централизованными, децентрализованными фондами и фондами специализированных страховых организаций. Сдвиг происходит в сторону усиления роли страхования и самострахования. Государственные страховые фонды постепенно теряют свое доминирующее значение.