Тема 3. Сборы в государственные внебюджетные фонды.

План лекции:

а) значение и структура социальных, внебюджетных фондов;

б) общие положения единого социального налога (ЕСН), его роль в реализации социальной политики государства;

в) налогоплательщики ЕСН;

г) объект налогообложения и налоговая база для различных категорий налогоплательщиков;

д) налоговые льготы, выплаты, не включаемые в налоговую базу;

е) налоговый период;

ж) налоговые ставки;

з) критерий для применения регрессивной шкалы налогообложения;

и) порядок исчисления налога, порядок и сроки его уплаты.

Рекомендуемая литература [1, 2, 6,13, 14, 15, 16, 17, 19, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 29, 30, 32].

Тема 4. Платежи за природные ресурсы

План лекции:

а) налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ):

– законодательство о полезных ископаемых, недрах;

– лицензирование деятельности, связанной с добычей полезных ископаемых;

– плательщики налога, особенности постановки на налоговый учет плательщиков НДПИ;

– объект налогообложения;

– расчет налоговой базы, косвенный и прямой методы определения количества добытого полезного ископаемого, виды полезных ископаемых;

– ставки налога;

–отчетность;

б) водный налог:

– законодательство РФ о водных объектах, Водный Кодекс РФ;

– плательщики водного налога;

– объекты налогообложения;

– определение налоговой базы;

– ставки налога;

– льготы;

– налоговая отчетность;

в) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водных биологических ресурсов:

– место и роль сборов в налоговой системе РФ;

– плательщики сборов;

– объект налогообложения;

– виды животных и водных биологических ресурсов, облагаемых налогом;

– ставки;

– порядок и сроки уплаты;

– налоговая отчетность.

Рекомендуемая литература [2, 3, 5, 7, 15, 16, 17, 19, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 29, 30, 32].

Тема 5. Другие виды налогов

План лекции:

а) транспортный налог:

– налогоплательщики;

– объект налогообложения;

– налоговая база;

– налоговые ставки;

– налоговые льготы;

– порядок уплаты налога;

– налоговая отчетность.

б) налог на игорный бизнес:

– налогоплательщики;

– объект налогообложения;

– налоговая база;

– ставки налога;

– налоговые льготы;

– порядок уплаты;

– налоговая отчетность.

в) государственная пошлина:

– понятие государственной пошлины;

– характеристика элементов обложения государственной пошлиной;

– порядок и сроки уплаты государственной пошлины;

– государственная пошлина за совершение нотариальных действий;

– за государственную регистрацию актов гражданского состояния и других юридически значимых действий;

– льготы по государственной пошлине.

Рекомендуемая литература [2, 15, 16, 17, 19, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 29, 30, 32].

Раздел 4. Налогообложение физических лиц

Тема 1. Налог на доходы физических лиц (ндфл)

План лекции:

а) плательщики налога на доходы физических лиц;

б) объект налогообложения, доходы, полученные от источников в РФ, доходы, полученные от источников за пределами РФ;

в) дата фактического получения доходов;

г) налоговые льготы;

д) доходы, не подлежащие налогообложению;

е) система налоговых вычетов. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты, размер и порядок их применения;

ж) налоговая база, порядок ее определения;

з) особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения;

и) налоговый период;

к) ставки налога и их дифференциация;

л) порядок расчета налога налоговыми агентами;

м) порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами;

н) особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частой практикой;

о) порядок и сроки уплаты налога;

п) особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов;

р) порядок уплаты налога;

с) налоговая декларация, порядок ее представления в налоговые органы.

Рекомендуемая литература [1, 2, 3, 15, 16, 17, 19, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 29, 30, 32].

Тема 2. Налог на имущество физических лиц

План лекции:

а) субъекты налога;

б) объект налогообложения;

в) налоговые льготы;

г) ставки налога;

д) порядок исчисления и особенности уплаты.

Рекомендуемая литература [2, 15, 16, 17, 19, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 29, 30, 32, 33].

Раздел 5. Специальные налоговые режимы.

Тема 1. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

План лекции:

а) предпосылки введения ЕНВД;

б) объект налогообложения;

в) критерии перевода на уплату ЕНВД;

г) ставки налога;

д) порядок исчисления и уплаты.

Рекомендуемая литература [2, 11, 15, 16, 17, 19, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 29, 30, 32].

Тема 2. Упрощенная система налогообложения (УСН)

План лекции:

а) субъекты налога;

б) критерии перехода на УСН;

в) объекты обложения;

г) порядок исчисления и уплаты налога.

Рекомендуемая литература [2, 15, 16, 17, 19, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 29, 30, 32].

Раздел 6. Особенности налогообложения финансового сектора экономики и некоммерческих организаций.

Тема 1. Налогообложение организаций финансового сектора экономики.

План лекции:

а) налогообложение прибыли банков, страховых организаций;

б) обложение другими налогами банков, страховых организаций.

Рекомендуемая литература [2, 15, 16, 17, 19, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 29, 30, 32].

Тема 2. Налогообложение некоммерческих организаций.

План лекции:

а) понятие некоммерческой организации;

б) законодательное регулирование деятельности некоммерческих организаций;

в) особенности налогообложения некоммерческих организаций.

Рекомендуемая литература [2, 15, 16, 17, 19, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 29, 30, 32].

Раздел 7. Налоговый контроль

Тема 1. Права и обязанности налогоплательщиков,

План лекции:

а) налоговый кодекс РФ как гарант прав налогоплательщиков;

б) общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов;

в) изменение срока уплаты налога (сбора);

г) требование об уплате налога (сбора);

д) способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов).

Рекомендуемая литература [2, 15, 16, 17, 19, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 29, 30, 32].

Тема 2. Принципы организации деятельности налоговых органов.

План лекции:

а) состав и структура налоговых органов;

б) налоговые администрирование: цели, методы.

Рекомендуемая литература [2, 15, 16, 17, 19, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 29, 30, 32, 34].

Тема 3. Налоговые правонарушения.

План лекции:

а) виды налоговых правонарушений;

б) смягчающие и отягчающие обстоятельства совершения налоговых правонарушений;

в) ответственность за совершение налоговых правонарушений;

г) налоговые преступления.

Рекомендуемая литература [2, 15, 16, 17, 19, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 29, 30, 32].

Тема 4. Налоговые проверки.

План лекции:

а) виды налоговых проверок;

б) цели и методы камеральных проверок;

в) цели и методы выездных проверок;

г) оформление результатов налоговых проверок.

Рекомендуемая литература [2, 15, 16, 17, 19, 18, 20, 21, 22, 24, 25, 28, 29, 30, 32].