- •Т.В. Максимова налоги и налогообложение
- •Оглавление
- •Введение
- •Цель, задачи и предмет дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины «налоги и налогообложение»
- •3. Объем дисциплины
- •4. Содержание дисциплины
- •4.1. План лекционных занятий
- •Тема 3. Сборы в государственные внебюджетные фонды.
- •Тема 4. Платежи за природные ресурсы
- •Тема 5. Другие виды налогов
- •Раздел 4. Налогообложение физических лиц
- •Тема 1. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •4.2. План практических занятий
- •4.3. Распределение часов по темам и видам учебной работы
- •Задания и методические указания для самостоятельной работы студентов
- •5.1. Задачи для самостоятельного решения
- •Налог на добавленную стоимость
- •Таможенные платежи
- •Налог на имущество организаций
- •Налог на прибыль организаций
- •Единый социальный налог
- •Налогообложение природных ресурсов
- •Транспортный налог
- •Налог на игорный бизнес
- •Налогообложение доходов физических лиц
- •Налогообложение имущества физических лиц
- •Единый налог на вмененный доход
- •Упрощенная система налогообложения
- •Налогообложение финансового сектора экономики
- •. Тесты для самоконтроля
- •Раздел 1. Теория налогообложения
- •Раздел 2. Косвенное налогообложение
- •Раздел 3. Налогообложение юридических лиц
- •Раздел 4. Налогообложение физических лиц
- •Раздел 5. Специальные режимы налогообложения
- •Раздел 6. Особенности налогообложения финансового сектора экономики и некоммерческих организаций
- •Раздел 7. Налоговый контроль
- •Вопросы для подготовки к экзамену
- •7. Учебно-методическое обеспечение
- •7.1. Библиографический список
- •7.2. Темы контрольных работ. Методические указания по их выполнению
- •Приложения
- •Терминологический словарь (глоссарий)
- •Сравнительная характеристика отечественной и зарубежных систем налогообложения Вариант 4
Раздел 2. Косвенное налогообложение
Налог на добавленную стоимость
Какое из приведенных ниже условий не является обязательным при зачете НДС организацией, закупившей материальные ресурсы?
а) уплата НДС поставщикам;
б) наличие счета-фактуры;
в) материальные ресурсы должны быть оприходованы;
г) материальные ресурсы должны быть использованы.
2. От чего зависит получение организацией права освобождение от уплаты НДС?
а) от объема выручки;
б) от численности;
в) от вида деятельности;
г) от организационно-правовой формы.
3. Освобождение от уплаты НДС возможно при определенном размере выручки от реализации товаров:
а) за предыдущий квартал;
б) за три предшествующих последовательных календарных месяца;
в) за предыдущий месяц;
г) за предыдущий календарный год.
4. Налоговая база по НДС при реализации подакцизных отечественных товаров:
а) стоимость реализованных товаров (с учетом акциза);
б) стоимость реализованных товаров, исчисленная в ценах в соответствии со ст. 40 НК РФ (с учетом акциза, без НДС);
в) стоимость реализованных товаров (без учета акциза);
г) стоимость реализованных товаров, исчисленная в ценах в соответствии со ст. 40 НК РФ (без учета акциза и НДС).
5. Налоговая база по НДС у комиссионера:
а) стоимость реализованных товаров комитента;
б) комиссионное вознаграждение;
в) стоимость реализованных товаров комитента, исчисленная в ценах в соответствии со ст. 40 НК РФ (без НДС);
г) иная налоговая база.
Какие из приведенных товаров (работ, услуг) облагаются по ставке в 10% НДС
а) строительно-монтажные работы;
б) товары для детей;
в) банковская деятельность;
г) перевозка пассажиров в общественном транспорте.
Выбор налогового периода и сроков уплаты НДС организацией зависит
а) от вида деятельности;
б) от объема выручки;
в) от численности;
г) от организационно-правовой формы.
Организация, понесшая расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль в пределах норм, имеет право возместить
а) весь «входной» НДС;
б) только тот, который соответствует величине норматива;
в) половину суммы «входного» НДС;
г) только тот, который соответствует величине сверх норматива.
9. Ставки НДС в соответствии с НК РФ
а) 10 % и 20 %;
б) 0 %;
в) 9,09 % и 16,67 %;
г) 0 %,10 % и 18 %.
Акцизы
1. Как обязана вести учет организация, которая занимается реализацией подакцизных товаров, облагаемых по разным статьям:
а) по максимальной ставке;
б) раздельный учёт этих товаров;
в) по минимальной ставке;
г) учёт вести не обязательно.
2. Укажите верное утверждение в отношении ставок акциза:
а) установлены специфические по всем товарным группам;
б) установлены как специфические, так и адвалорные;
в) установлены специфические и комбинированные по подакцизным товарам;
г) могут дифференцироваться внутри товарной группы.
3. Налоговым периодом по исчислению акциза является:
а) календарный месяц;
б) календарный квартал;
в) полгода;
г) календарный год.
Таможенные платежи
1. От чего, прежде всего, зависит ставка таможенных пошлин
а) от страны происхождения;
б) от вида товара;
в) от вида товара и страны происхождения;
г) от времени года.
2. Налоговым периодом для таможенной пошлины является :
а) полугодие;
б) квартал;
в) месяц;
г) не определен.
3. Понятие «таможенная пошлина» включает платежи:
а) налогового характера;
б) неналогового характера;
в) налогового и неналогового характера.