- •Т.В. Максимова налоги и налогообложение
- •Оглавление
- •Введение
- •Цель, задачи и предмет дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины «налоги и налогообложение»
- •3. Объем дисциплины
- •4. Содержание дисциплины
- •4.1. План лекционных занятий
- •Тема 3. Сборы в государственные внебюджетные фонды.
- •Тема 4. Платежи за природные ресурсы
- •Тема 5. Другие виды налогов
- •Раздел 4. Налогообложение физических лиц
- •Тема 1. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •4.2. План практических занятий
- •4.3. Распределение часов по темам и видам учебной работы
- •Задания и методические указания для самостоятельной работы студентов
- •5.1. Задачи для самостоятельного решения
- •Налог на добавленную стоимость
- •Таможенные платежи
- •Налог на имущество организаций
- •Налог на прибыль организаций
- •Единый социальный налог
- •Налогообложение природных ресурсов
- •Транспортный налог
- •Налог на игорный бизнес
- •Налогообложение доходов физических лиц
- •Налогообложение имущества физических лиц
- •Единый налог на вмененный доход
- •Упрощенная система налогообложения
- •Налогообложение финансового сектора экономики
- •. Тесты для самоконтроля
- •Раздел 1. Теория налогообложения
- •Раздел 2. Косвенное налогообложение
- •Раздел 3. Налогообложение юридических лиц
- •Раздел 4. Налогообложение физических лиц
- •Раздел 5. Специальные режимы налогообложения
- •Раздел 6. Особенности налогообложения финансового сектора экономики и некоммерческих организаций
- •Раздел 7. Налоговый контроль
- •Вопросы для подготовки к экзамену
- •7. Учебно-методическое обеспечение
- •7.1. Библиографический список
- •7.2. Темы контрольных работ. Методические указания по их выполнению
- •Приложения
- •Терминологический словарь (глоссарий)
- •Сравнительная характеристика отечественной и зарубежных систем налогообложения Вариант 4
Раздел 4. Налогообложение физических лиц
Налог на доходы физических лиц
1. К налоговым вычетам по налогу на доходы физических лиц не относятся:
а) социальные;
б) стандартные;
в) отраслевые.
г) профессиональные
2. Налогом на доходы физических лиц не облагается:
а) пособие по беременности и родам;
б) дивиденды;
в) материальная выгода в виде экономии на процентах при получении ссуды от предприятия;
г) доходы, полученные налогоплательщиком.
3. Имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических
лиц предоставляется на сумму, израсходованную на приобретение квартиры
а) но не более 2 млн. руб.;
б) но не более 600 тыс. руб.;
в) но не более 125 тыс. руб.;
г) но не более 250 тыс. руб.
Налог на имущество физических лиц
Налог на имущество физических лиц является:
а) федеральным налогом;
б) региональным налогом;
в) местным налогом;
г) общегосударственным налогом.
2. Объектами обложения налогами на имущество физических лиц является имущество:
а) жилые дома, квартиры, дачи;
б) денежные средства;
в) транспортные средства;
г) все вышеперечисленное.
3. Базой для исчисления налогов на имущество физических лиц является стоимость;
а) рыночная;
б) остаточная;
в) инвентарная;
г) прочая.
Раздел 5. Специальные режимы налогообложения
Единый налог на вмененный доход
Элементы ЕНВД, устанавливаемые региональными законодательством:
а) виды предпринимательской деятельности;
б) ставки налога;
в) корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий месторасположения населенного пункта;
г) корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий время работы.
2. Следующие налоги отменяются для организации в связи с применением ЕНВД:
а) на прибыль организации;
б) на добавленную стоимость;
в) на доходы физических лиц;
г) единый социальный налог.
3. Налоговым периодом по ЕНВД является
а) месяц
б) квартал;
в) полугодие;
г) год.
Упрощенная система налогообложения
1. Срок уплаты авансовых платежей при упрощенной системе
налогообложения
а) не позднее 15-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом;
б) не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом;
в) не позднее 30-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом;
г) не позднее 1-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
2. Налоговым периодом при упрощенной системе налогообложения является
А) месяц
Б) квартал;
В) полугодие;
Г) год.
Раздел 6. Особенности налогообложения финансового сектора экономики и некоммерческих организаций
Налогообложение финансового сектора экономики
1. Доходы банка, не увеличивающие налоговую базу по налогу на прибыль:
А) положительная переоценка средств в иностранной валюте, поступивших в оплату уставного капитала банка;
Б) доходы, полученные от реализации основных средств;
В) доходы, полученные от реализации ценных бумаг.
2. К доходам, облагаемым налогом на прибыль по ставке 15%, относятся:
А) проценты по облигациям государственного валютного облигационного займа 1999 года;
Б) дивиденды, полученные от иностранных организаций;
В) дивиденды, полученные от российских организаций.
2. К доходам, облагаемым налогом на прибыль по ставке 9%, относятся:
А) дивиденды, полученные от российских организаций;
Б) дивиденды, полученные от иностранных организаций;
В) проценты по облигациям государственного валютного облигационного займа 1999 года.
3. Налог на прибыль, удержанный налоговым агентом при выплате дивидендов, перечисляется в бюджет:
А) в течение 5 дней со дня выплаты дохода;
Б) в течение 30 дней со дня выплаты дохода;
В) в течение 10 дней со дня выплаты дохода;
Г) в момент выплаты дивидендов.