- •1. Состав федеральных налогов и сборов.
- •2. Роль федеральных налогов в формировании бюджетов различных уровней.
- •3. Ндс: объект налогообложения, место реализации товаров, работ, услуг.
- •4. Операции, не подлежащие обложению ндс.
- •5. Общий порядок определения налоговой базы по ндс.
- •6. Налогообложение ндс операций по передаче товаров, работ, услуг для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления.
- •7. Ндс: налоговый период, налоговая ставка, налоговая декларация.
- •8. Порядок подтверждения права организаций на получение возмещения по ндс при налогообложении по 0 ставке.
- •9. Момент определения налоговой базы по ндс при реализации товаров, работ, услуг.
- •10. Ндс: суммы налога, предъявляемые продавцом покупателю, счет - фактуры.
- •11. Порядок отнесения сумм ндс на затраты по производству и реализации товаров, работ, услуг.
- •12. Налоговые вычеты по ндс и порядок их применения.
- •13. Порядок, сроки уплаты ндс в бюджет и порядок возмещения налога из бюджета.
- •14. Акцизы: объект налогообложения, перечень подакцизных товаров.
- •15. Акцизы: свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами.
- •16. Операции не подлежащие налогообложению акцизам, особенности освобождения от обложения акцизами при реализации товаров на экспорт.
- •17. Налоговая база по акцизам: общие положения, особенности определения налоговой базы при совершении операций с подакцизными товарами с использованием различных ставок.
15. Акцизы: свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами.
16. Операции не подлежащие налогообложению акцизам, особенности освобождения от обложения акцизами при реализации товаров на экспорт.
Операции, не подлежащие налогообложению:
1)Передача подакцизных товаров из цеха в цех, кроме облагаемых операций;
2)Реализация подакцизных товаров на экспорт, при наличии банковской гарантии или поручительство банка;
3)Первичная реализация конфискованных и бесхозяйных подакцизных товаров;
4)Передача из цеха в цех этилового спирта для производства парфюмерно-косметической продукции и продукции бытовой химии в металлической аэрозольной упаковке, либо передача спирта ректификата на производство алкогольной и спиртосодержащей продукции;
Налогоплательщик освобождается от уплаты акциза при реализации произведенных им подакцизных товаров и (или) передаче подакцизных товаров, произведенных из давальческого сырья, помещенных под таможенный режим экспорта при представлении в налоговый орган поручительства банка или банковской гарантии.
Такое поручительство банка (банковская гарантия) должно предусматривать обязанность банка уплатить сумму акциза и соответствующие пени в случаях непредставления налогоплательщиком документов, подтверждающих факт экспорта подакцизных товаров, и неуплаты им акциза и (или) пеней.
При отсутствии поручительства банка (банковской гарантии) налогоплательщик обязан уплатить акциз в порядке, предусмотренном для операций по реализации подакцизных товаров на территории Российской Федерации.
При уплате акциза вследствие отсутствия у налогоплательщика поручительства банка (банковской гарантии) уплаченные суммы акциза подлежат возмещению после представления налогоплательщиком в налоговые органы документов, подтверждающих факт экспорта подакцизных товаров.
17. Налоговая база по акцизам: общие положения, особенности определения налоговой базы при совершении операций с подакцизными товарами с использованием различных ставок.