Розв'язання

Результати аналізу прибутку (збитку) банку від кредитної діяльності розмістимо у таблиці 5.

Таблиця 5

Аналіз прибутку комерційного банку від кредитної діяльності, грн.

Показники	Станом на 01.07.2001р.	Станом на 01.10.2001р.	Відхилення ( +, - )
Отримані відсотки	853 200	1 025 600	+172 400
Сплачені відсотки	771 100	1 042 000	+270 900
Прибуток (збиток)	82 100	-16 400	-98 500

Висновок: згідно з наведеними даними прибуток від кредитної дiяльностi на 01.10.2001р. порівняно з 01.07.2001р. зменшився на 98 500 грн. за рахунок того, що сума сплачених вiдсоткiв перевищувала суму отриманих вiдсоткiв. Від кредитної дiяльностi на 01.10.2001р. банк отримав збитки на суму 16 400 грн.

Задача 17

Визначити і проаналізувати ефективність діяльності банку за показником чистий спред, використовуючи наступні вихідних даних:

відсотки отримані – 879 500 грн.;

відсотки сплачені – 851 400 грн.;

надані кредити – 3 376 600 грн.;

залучені кошти за відсотки – 2 740 700 грн.

Розв'язання

Визначаємо показник чистий спред за формулою:

Чистий спед = Проценти отримані / Позики х 100% -

- Проценти сплачені / Підпроцентні депозити х 100%.

Таким чином,

Чистий спред = 879 500 / 3 376 600 х 100 – 851 400 / 2 740 700 х 100 =

= 26,05 – 31,07 = – 5,02%

Висновок: приклад свідчить про те, що кредитна дiяльнiсть для банку є неефективною, чистий спред має від’ємне значення – 5,02% i свідчить про перевищення ставки сплачених вiдсоткiв за залученими коштами над відсотками за наданими кредитами.

Задача 18

Визначити ефективність діяльності банку за показником чиста процентна маржа, використовуючи наступні вихідних даних:

відсотки отримані – 879 500 грн.;

відсотки сплачені – 851 400 грн.;

загальні активи – 9 950 300 грн.

Оптимальне значення показника чистої процентної маржі – 4,5%.

Розв'язання

Визначаємо показник чиста процентна маржа за формулою:

Чиста процентна маржа = (Доходи від процентів – Витрати на проценти) х 100% / Середні загальні активи.

Таким чином,

Чиста процентна маржа = (879 500 – 851 400) х 100 / 9 950 300 = 0,28%

Висновок: приклад свідчить про те, що банк має низький рівень чистої відсоткової маржі, отже недостатню ефективність кредитної діяльності та її здатність приносити прибуток.

Задача 19

Визначити ефективність діяльності банку за показником інший операційний дохід до загальних активів, використовуючи наступні вихідних даних:

доходи та комiсiя за надані послуги – 265 300 грн.;

сплачена комiсiя – 19 800 грн.;

загальні активи – 9 950 300 грн.

Розв'язання

Визначаємо показник інший операційний дохід до загальних активів за формулою:

Інший операційний дохід до загальних активів = Інший операційний дохід х 100 / / Середні загальні активи.

Таким чином,

Інший операційний дохід до загальних активів = (265 300 – 19 800) х 100 /

/ 9 950 300 = 2,47%

Висновок: як свiдчить приклад, прибуток банку сформований за рахунок iнших некредитних операцiй.