ТЕМАТИЧНІ ЗАДАЧІ

Задача 1

Комерційний банк залучив строковий депозит у розмірі 2 000 грн. на термін від 23 березня до 17 травня під 18% річних. Необхідно розрахувати суми процентних платежів, використовуючи різні методи визначення кількості днів.

Розв'язання:

Порядок та результати розрахунків відсоткового доходу за різними методами наведено в таблиці 1:

Таблиця 1

ПОРЯДОК РОЗРАХУНКІВ ПРОЦЕНТНОГО ДОХОДУ

Методи розрахунку	Тривалість дії угоди, днів	Кількість днів у році	Розрахунок суми відсотків, грн.
1 . «Факт/факт»	8 + 30 + 16 = 54	365	2000 x 18 x 54 / 365 х 100 = = 53,26
2. «Факт/360»	8 + 30 + 16 = 54	360	2000 x 18 x 54 / 360 х 100 = = 54,00
3. «30/360»	7 + 30 + 16 = 53	360	2000 x 18 x 53 / 360 х 100 = = 53,00

Висновок: результати розрахунків показують, що для вкладника найвигідніший метод «факт/360», а для позичальника — метод «30/360».

Задача 2

Комерційний банк залучив строковий депозит у розмірі 1 000 грн. на термін з 22 травня до 15 липня під відсоткову ставку 15% річних. Необхідно розрахувати суми відсоткових платежів, використовуючи різні методи визначення кількості днів.

Розв'язання:

Порядок та результати розрахунків відсоткового доходу за різними методами наведемо в таблиці 2:

Таблиця 2

Порядок розрахунків процентного доходу

Методи розрахунку	Тривалість дії угоди, днів	Кількість днів у році	Розрахунок суми відсотків, грн.
1 . «Факт/факт»	9 + 30 + 14 = 53	365	1000 x 15 x 53 / 365 х 100 = = 21,78
2. «Факт/360»	9 + 30 + 14 = 53	360	1000 x 15 x 53 / 360 х 100 = = 22,08
3. «30/360»	8 + 30 + 14 = 52	360	1000 x 15 x 52 / 360 х 100 = = 21,67

Задача 3

Комерційний банк залучає строковий депозит юридичної особи у розмірі 65 000 грн. на три міся­ці на термін від 05 жовтня до 05 січня за річною відсотковою ставкою 17%. Відсотки нараховуються щомісячно і сплачуються не пізніше 1-го числа кожного місяця. Кількість днів згідно з угодою обчислюється за методом «факт/факт».

Необхідно розрахувати щомісячні платежі за відсотками та платіж по закінченні дії депозитної угоди.

Розв'язання

Обчислюємо суми відсотків за розрахункові періоди:

а) від 05 жовтня до 31 жовтня:

65000 x 17 x 26 / 365 x 100 = 787,12 грн.

Сума відсотків у розмірі 787,12 грн. перераховується банком на по­точний рахунок вкладника не пізніше 01 листопада.

б) від 01 листопада до 30 листопада:

65000 x 17 x 30 / 365 x 100 = 908,22 грн.

Сума відсотків у розмірі 908,22 грн. перераховується банком на по­точний рахунок вкладника не пізніше 01 грудня.

в) від 01 грудня до 31 грудня:

65000 x 17 x 31 / 365 x 100 = 938,49 грн.

Сума відсотків у розмірі 938,49 грн. перераховується банком на по­точний рахунок вкладника не пізніше 01 січня.

г) від 01 січня до 05 січня:

65000 x 17 x 4 / 365 x 100 = 121,10 грн.

Висновок: Банк 05 січня перерахує на поточний рахунок вкладни­ка платіж на суму 65 121,10 грн. (65 000 + 121,10).

Задача 4

Комерційний банк залучає строковий депозит юридичної особи у розмірі 70 000 грн. на три місяці на термін з 05 серпня до 05 листопада за річною відсотковою ставкою 9%. Відсотки нараховуються щомісячно і сплачуються не пізніше 1-го числа кожного місяця. Кількість днів згідно з угодою обчислюється за методом «факт/факт».

Необхідно розрахувати щомісячні платежі за відсотками та платіж по закінченні дії депозитної угоди.

Розв'язання

Обчислюємо суми відсотків за розрахункові періоди:

а) з 05 серпня по 31 серпня:

70000 х 9 х 26 / 365 х 100 = 448,77 грн.

Сума відсотків у розмірі 448,77 грн. перераховується банком на поточний рахунок вкладника не пізніше 01 вересня.

б) з 01 вересня по 30 вересня:

70000 х 9 х 30 / 365 х 100 = 517,81 грн.

Сума відсотків у розмірі 517,81 грн. перераховується банком на поточний рахунок вкладника не пізніше 01 жовтня.

в) з 01 жовтня по 31 жовтня:

70000 х 9 х 31 / 365 х 100 = 535,07 грн.

Сума відсотків у розмірі 535,07 грн. перераховується банком на поточний рахунок вкладника не пізніше 01 листопада.

г) з 01 листопада по 05 листопада:

70000 х 9 х 4 / 365 х 100 = 69,04 грн.

Висновок: Банк 05 листопада перерахує на поточний рахунок вкладника платіж на суму 70 069,04 грн. (70 000 + 69,04).