2. Деньги. Кредит. Банки

14

Сущность и функции денег. Роль и развитие денег в условиях рыночной экономики. Виды денег и их особенности. Денежная система страны: понятие, генезис развития и элементы.

Выражается в единстве трех свойств: всеобщей непосредственной обмениваемости; кристализация меновой стоимости; материализация всеобщего рабочего времени. Функции денег. Мера стоимости, Средство обращения, Средство накопления, Средство платежа, Мировые деньги. Роль денег: 1)общественная роль денег, деньги становятся капиталом. 2)с помощью денег происходит образование и перераспределение национального дохода через государственный бюджет, налоги, займы и инфляцию. 3)экономические взаимоотношения с другими странами. Развитие денег: Простая или случайная форма стоимости, Натуральный обмен. Всеобщая форма стоимости (мех, табак, вино), Денежная форма стоимости (Т-Д-Т). Металлические деньги– медные, серебряные и золотые монеты. Впервые появились в 7 в. до н.э. в Ливии. Различали неполноценные и полноценные металлические деньги. Неполноценные – их номинальная стоимость была выше реальной стоимости металла. Полноценные – номинальная стоимость равнялась реальной. Бумажные деньги – знаки, заменившие полноценные деньги. Впервые появились в Китае в 12 в. н.э. Непригодны к выполнению функции сокровища. Их излишек не может сам уйти из обращения, они застревают в его каналах и обесцениваются. Кредитные деньги. Возникли с расширением коммерческого и банковского кредита. Принадлежат к высшей сфере общественно-экономического процесса. Прошли следующую эволюцию: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, пластиковые карточки. Денежная система – это исторически сложившаяся форма организации денежного обращения в стране, закрепленная национальным законодательством. Денежная система РФ. Регулируется законом «О центральном банке РФ» от 10.07.02г. №86 – ФЗ. Денежная единица – 1 рубль, который состоит из 100 копеек. Введение других денежных единиц и выпуск суррогатов запрещается.Масштаб цен – нет официального соотношения м/у рублем и золотом.Виды денег – на территории России функционируют наличные и безналичные деньги. Наличные – выпускаются в обращение в виде банковских билетов и монет. Их вид, степень защиты разрабатывается ЦБ РФ. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Система эмиссии денег – эмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ. На ЦБ как эмиссионный центр страны возложена задача управления денежным обращением. Валютный паритет – официальный курс рубля к денежным единицам других стран определяется ЦБ РФ. Виды денежных систем: Система металлического обращения, Система обращения денежных знаков

15

Денежный оборот и его структура. Законы денежного обращения и методы государственного регулирования денежного оборота.

Денежный оборот (движение денежной массы за определенный период времени). Состоит из обращения между: ЦБ и коммерческими банками, коммерческими банками, коммерческими банками и их клиентами, предприятиями и организациями, предприятиями и населением, физическими лицами, банками и различными финансовыми институтами. Наличный и безналичный. Закон денежного обращения был открыт К. Марксом. Он устанавливает количество денег, необходимое для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

В соответствии с этим законом количество денег, необходимых в каждый данный момент для обращения, можно определить по формуле: Д=Ц-В+П-ВП/C_o

где:

Д - количество денежных единиц, необходимых в данный период для обращения;

Ц - сумма цен товаров, подлежащих реализации;

В - сумма цен товаров, платежи по которым выходят за рамки данного периода;

П - сумма цен товаров, проданных в прошлые годы, сроки платежей по которым наступили;

ВП - сумма взаимопогашенных платежей ;

С.о. - скорость оборота денежной единицы.

Скорость обращения денег определяется числом оборотов денежной единицы за известный период.

Количество денег потребное для выполнения функции денег как средства обращения, зависит от трех факторов:

- количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);

- уровня цен товаров и тарифов (связь прямая);

- скорости обращения денег (связь обратная).

Все факторы определяются условиями производства. Чем больше развито общественное разделение труда, тем больше обьем продаваемых товаров и услуг на рынке; чем выше уровень производительности труда , тем ниже стоимость товаров и услуг и цены.

Методы: Регулирование денежной массы – это совокупный объем наличных Д. и денег безналичного оборота за определенный промежуток времени.

К административным методам относятся прямые ограничения (лимиты) или запреты, устанавливаемые Центральным банком в отношении количественных и качественных параметров деятельности банков. При использовании административных методов воздействия наиболее широко применяются следующие инструменты:

квотирование отдельных видов пассивных и активных операций;

введение, потолков (или лимитов) на выдачу различных категорий ссуд и на привлечение кредитных ресурсов;

ограничение на открытие филиалов и отделений и т.д.;

лимитирование размеров комиссионного вознаграждения, тарифов за оказание различных видов услуг, процентных ставок;

определение номенклатуры операций, видов обеспечения, а также перечня банков, допущенных к отдельным видам операций и т.д. (так называемое контингентирование).

К экономическим методам управления совокупным денежным оборотом и регулирования банковских операций относятся мероприятия, использование которых оказывает в основном косвенное воздействие и не предполагает установление прямых запретов или лимитов. Выделяются три основные группы экономических методов управления: налоговые, нормативные (когда размеры вводимых ограничений или льгот увязываются с масштабом операций) и корректирующие (отличающиеся гибкостью и оперативностью, возможностью оказывать стимулирующее либо ограничивающее воздействие в зависимости от ситуации). Использование налоговых методов является прерогативой финансовых органов, в то время как нормативных и корректирующих — Центрального банка.

К нормативным методам воздействия относится использование таких инструментов воздействия, как отчисления в фонд регулирования кредитных ресурсов, коэффициенты ликвидности и достаточности банковского капитала, а также иные виды отчислений и коэффициентов, обязательных к исполнению и устанавливаемых в виде норматива; к корректирующим — учетная политика (учетное окно) и операции на открытом рынке.

Корректирующее воздействие осуществляется путем проведения кредитных операций Центральным банком и операций с ценными бумагами, которые могут проводиться по усмотрению Центрального банка в необходимых масштабах и с нужной периодичностью, за счет чего эффект достигается более быстро. Эта форма воздействия более гибка и оперативна.

16

Налично-денежный оборот и принципы его организации в РФ. Безналичный денежный оборот и принципы его организации в РФ.

В России НДО организуется ЦБ и берет начало в его расчетно-кассовых центрах. Из резервных фондов РКЦ деньги переводятся в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают их клиентам. Порядок организации НДО определяется Положением №14 ЦБ от 5.01.98г. «О правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ». Его основные положения: 1.Предприятия хранят ДС на счетах в банках. 2.Поступающие в кассу предприятий ДС своевременно сдаются в банк. 3.В кассах предприятия могут храниться ДС только в пределах лимита остатка кассы, который определяется самим предприятием и утверждается банком. 4.За 2 рабочих дня до снятия денег со счетов предприятие обязано известить об этом банк. 5.За 60 дней до начала планируемого квартала предприятие обязано подать в банк кассовую заявку о потребностях наличных денег в планируемом квартале с разбивкой по месяцам. На основании поступивших кассовых заявок от клиентов банк формирует сводную кассовую заявку и за 45 дней до начала квартала передает ее в свой РКЦ, который в свою очередь формирует сводную кассовую заявку по банкам и передает ее в ГУ ЦБ за 14 дней до начала квартала. ГУ ЦБ формирует прогноз кассовых оборотов по РКЦ и за 3 дня до начала планируемого квартала передает его в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций.

Коммерческие банки России выполняют функцию расчетно-кассового обслуживания клиентов. Все расчеты и кассовое обслуживание клиентов банка совершаются путем списания или зачисления средств на их банковские счета.

Расчетный счет открывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета.

Платежи организаций в основном проводятся в безналичном порядке со счетов, открытых в банках. При недостаточности средств на счетах устанавливается очередность платежей.

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований.

Главный регулирующий орган платежной системы -- Банк России. На него возложены установление правил, сроков и стандартов расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем. Порядок безналичных расчетов определен «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 12.04.01 г.

17

Валюта: понятие и виды. Валютные отношения и валютная система, эволюция и элементы. Платежный баланс РФ в системе валютного регулирования.

Валюта – ден. единица, используемая для определения величины стоимости товаров (работ, услуг) для расчетов за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, как на внутреннем рынке, так и во внешних отношениях. Виды валют: 1)СКВ, КВ, ЗВ (это валюты, которые используются только на территории конкретных государств). 2)Национальная, иностранная, коллективная, клиринговая. Валютная система – форма организации валютных отношений в какой-либо стране закреп. национ. зак-ом. Золотой стандарт (Парижская валютная система).(1821-1941), Бреттон-Вудская система фиксированных курсов.(1946-16.03.73), Ямайская система плавающих валютных курсов.(01.1976-1979), Европейская валютная система (ЕВС) 1979 года. Соотношение между обязательствами данной страны, по которым наступил срок платежа и срочными требованиями этой страны к другим странам за определенный период времени называется платежным балансом. Платежи и поступления можно разделить на следующие группы: Баланс платежей по внешней торговле (поступления по экспорту и платежи по импорту товара). Баланс услуг. (транспортные услуги, банк, страхования). Баланс платежей по заграничным капитальным вложениям. Баланс платежей по некоммерческим операциям. содержанием посольств, консульств, расходами туристов, связанные с переводами эмигрантов и иностранных рабочих. Платежи и поступления связанные с расходами по содержанию военных баз, проведению военных операций на иностранных территориях.

18

Принципы и сущность инфляции, формы ее проявления и методы регулирования.

Инфляция – кризисное состояние Д. системы, связанное с обесцениванием денег. Формы проявления: 1.Рост цен на товары и услуги, как правило, неравномерный, что приводит к обесцениванию денег и снижению их покупательской способности. 2.Падение курса денежной единицы по отношению к иностранной валюте, которое зависит от степени внутреннего обесценивания бумажных денег. Причины инфляции спроса: Милитаризацияи экономики и рост военных расходов. Дефицит бюджета и рост государственного долга. Кредитная экспансия банков. Приток иностранной валюты в страну. Чрезмерные инвестиции в тяжелую промышленность. Причины инфляции издержек: Снижение роста производительности труда и падение производства. Повышение оплаты труда. Высокие косвенные налоги. Методы борьбы с инфляцией. Денежные реформы – полное или частичное преобразование ден. системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепления ден. обращения. 1.Нулификация – объявление об аннулировании сильно обесцененной единицы и введение новой валюты. 2.Девальвация – снижение золотого содержания ден. единицы. 3.Деноминация – метод «зачеркивания нулей», т.е. укрупнение масштаба цен.

19

Сущность кредита и его функции. Формы и виды кредита. Этапы процесса кредитования заемщиков коммерческими банками.

Кредит – это движение ссудного капитала в интересах, реализующих общественные потребности государства, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Функции кредита. Аккумуляция – собирание денежных накоплений с целью формирования ссудного капитала. Перераспределение средств – кредит выступает регулятором экономики. Ускорение концентрации капитала – кредит способствует созданию мощных финансово-промышленных групп. Обслуживание товарного обращения – через кредит происходит ускорение товарооборота. Экономия издержек обращения – кредит позволяет покрывать кассовый разрыв. Эмиссионная – создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег. Контрольная – осуществление контроля за деятельностью экономических субъектов путем надзора за использованием и погашением кредитов. Основные формы кредита.Международный Государственный Межбанковский Банковский Коммерческий Потребительский. Этапы кредитования:Кредитная заявка Интервью Изучение кредитоспособности и оценки риска Подготовка к заполнению договора Заключение договора.

20

Возникновение и сущность банков, их роль в развитии экономики. Процедура создания и ликвидации коммерческого банка.

Сущность банка. анализ сущности банка следует связывать с его деятельностью на макроуровне (банк представляет собой не учреждение с определенным набором услуг, а институт, за которым закрепились опред.ф-ции); сущ-ть банка – это показ его структуры как специфического объекта Состав элементов банка: а)банковский капитал как обособившаяся часть промышленного и торгового капитала; б) банковская структура, кот.функ-ет в сфере обмена; в)группа людей, кот.обладают знаниями в области банковского хозяйства, управления им; г) производственный блок – банк-ая техника, здания, средства связи и коммуникации, внутренняя и внешняя информация). Роль банка м.рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Роль банков с количественной стороны определяется объемом их активных операций. Качественная сторона роли банка достигается посредством проведения сбалансированной политики, направленной как на эф-ть произ-ва, так и на эф-ть банк-й деятельности. Процедура создания и ликвидации коммерческого банка. КО подлежит гос.регистрации в соотв.с ФЗ«О гос.рег.юр\л»№129 с учетом спец.порядка регистр-ии КО.ЭТАПЫ СОЗДАНИЯ: 1)Подписание учр.договора. Учредителями могут быть как юр\л так и ф\л, участие которых не запрещено законом. Юр\л должны иметь устойчивое фин.положение, достаточно ср-в для УК,действ-ть в течение 3 лет, своевр.выполнять обяз-ва перед бюджетом. 2) Не более чем через 1 мес.после подписания учред.док-в (АО,ООО) в ТУ ЦБ предостав. все док-ты. 3) В течение 4 мес. ТУ проверяют все док-ты. Если все нормально и соотв.закону ТУ направ.положительное заключение в ЦБ. 4) ЦБ перепроверяет док-ты и принимает решение о гос.рег. 5) если «+», то Деп.лицензирования и фин.оздоровления подписывает свидетельство о регистрации -> сведенья вносятся в гос.реестр -> откр.коррреспон.счет для оплаты УК -> сведенья публикуются в Вестнике БР -> в налог. Органы направляется неох.информация 6) ЦБ ->ТУ док-ты подтверждающие внесение в гос.реестр 7) ТУ->КО реквизиты кор.счета 8) 1 мес. для оплаты УК. За регистр. -0,1%УК. ЛИКВИДАЦИЯ КО влечет за собой прекращение ее деят-ти без перехода прав и обязанностей. БР может обратиться в суд с требованием о ликвид.КО. При ликвидации общее собр.принявшее такое решение,обязаны незамедлительно сообщить об этом БР. Общ.собр.совместно с БР назначает ликвидационную комиссию и утанавл.сроки и порядок ликвидации.

21

Коммерческие банки: классификация, функции и принципы деятельности.

Банк – организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности, платности. Классификация: инновационный, инвестиционный, потребительский, ипотечный, отраслевой и др. Принципы КБ: работа в пределах реально имеющихся ресурсов – баланс активов и пассивов, экономическая самостоятельность, подразумевающая экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. предполагает: - свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами; - свободный выбор клиентов и вкладчиков; - свободное распоряжение доходами банка, взаимоотношение КБ со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения, государство может осуществлять регулирование его деятельности только косвенными экономическими методами. Функции КБ: 1) посредничество в кредите 2)стимулирование накоплений в хозяйстве, 3) посредничество в платежах 4) посредничество в операциях с ценными бумагами

22

Банковская система: понятие, признаки и составляющие. Современное состояние банковской системы РФ.

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ - совокупность национальных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. Включает в себя два уровня: Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и кредитные организации. Ключевым звеном системы выступает Банк России. Банк России - юридическое лицо, с той лишь особенностью, что оно не имеет устава и не регистрируется в налоговых органах. Банк России -некоммерческая организация, получение прибыли не является целью его деятельности. Прибыль после направления ее в резервы и фонды перечисляется в доход федерального бюджета. Источниками получения прибыли являются: процентные доходы по кредитам и депозитам, доходы-от операций с ценными бумагами и драгоценными металлами, полученные дивиденды по паям и акциям и др. Основными целями деятельности Банка России являются: а) защита и обеспечение устойчивости рубля, в т. ч. его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; б) развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; в) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Банк России имеет право эмитировать наличные деньги, изымать их из обращения, принимать решения о выпуске в обращение новых банкнот и монет.

Разрабатывает и проводит в жизнь единую денежно-кредитную политику. Основными инструментами и методами являются: процентные ставки по операциям Банка России; нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); операции на открытом рынке; рефинансирование банков; валютное регулирование; установление ориентиров роста денежной массы. Непосредственно сам или через создаваемый при нем орган осуществляет банковское регулирование и надзор, главная цель которых - поддержание стабильной банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Что же касается второго уровня банковской системы, т. е. кредитных организаций, то все они являются коммерческими структурами со статусом юридического лица. Основным мотивом их деятельности является получение прибыли. На осуществление кредитных операций они должны получать специальное разрешение (лицензию) Банка России.

Кредитные организации образуются на различных формах собственности - частной, государственной, муниципальной, собственности общественных объединений и т. п. Кредитные организации подразделяются на две больших группы: а) коммерческие банки, имеющие исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных среден от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; б) небанковские кредитные организации, могущие осуществлять лишь отдельные банковские операции. Законодательство проводит строгую линию на четкое разграничение банковских и небанковских кредитных организаций.

23

Центральные банки: сущность, цели деятельности, операции и функции. Центральный банк РФ: статус, цели деятельности, операции и функции.

Центральные банки – главное звено банковской системы любого государства, ее высший уровень. Создание института в виде ЦБ необходимо для регулирования кредитно-денежных отношений в экономике. Функции Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег. Обеспечивает устойчивость национальной валюты. Обеспечивает эффективное развитие банковской системы. Организует работу расчетно-платежного механизма в экономике страны. Цели:обеспечение стабильности национальной денежной единицы внутри страны и на мировом рынке, обеспечение эффективного развития банковской системы, ее стабильности, ликвидности и платежной системы страны Основные задачи центральных банков.Проведение денежной и кредитной политики в соответствии с планами развития экономики. Регулирование объема и обращения наличных денежных средств (быть эмиссионным центром страны). Кредитование банков в рамках закона (быть банком банков). Быть банкиром Правительства. Проведение операций на открытом рынке. Определение видов и условий банковских вкладов. Установление паритетов национальной денежной единицы по отношению к иностранным валютам. Управление золотовалютным резервом страны. Проведение биржевых операций с валютой и благородными металлами. Функции Банка России. 1.Разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на обеспечение и защиту устойчивости рубля. 2.Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. 3.Является кредитором последней инстанции. 4.Устанавливает правила расчетов в РФ. 5.Устанавливает правила проведения банковских операций. 6.Осуществляет регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии на осуществление банковской деятельности. 7.Осуществляет надзор над кредитными организациями. 8.Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями. 9.Осуществляет валютное регулирование и валютный контроль. 10.Принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ. 11.Анализирует и прогнозирует состояние экономики страны.Операции Банка России.К пассивным операциям ЦБ относятся: эмиссия банкнот (главный источник ресурсов ЦБ), прием вкладов коммерческих банков и казначейства, образование собственного капитала. К активным операциям ЦБ относятся: учетно-ссудные операции (покупка ЦБ векселей у государства и банков, краткосрочные ссуды государству и банкам); вложения в государственные ценные бумаги, операции с золотом и иностранной валютой.

24

Инструменты денежно-кредитной политики Центрального банка РФ. Основные направления денежно-кредитной политики в РФ.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:1) процентные ставки по операциям Банка России;2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);3) операции на открытом рынке;4) рефинансирование кредитных организаций;5) валютные интервенции;6) установление ориентиров роста денежной массы;7) прямые количественные ограничения;8) эмиссия облигаций от своего имени. Банк России ежегодно не позднее 26 августа представляет в ГосДуму проект основных направлений единой государственной денежно - кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря - основные направления единой государственной денежно - кредитной политики на предстоящий год.

25

Пассивные, активные и комиссионно-посреднические операции коммерческого банка: понятие и виды.

Пассивные операции — это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан, выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций), привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При этом следует отметить, что привлечение средств клиентов (юридических и физических лиц) может осуществляться как с оказанием банком им услуг, так и без оказания последних. При проведении пассивных операций банк выступает в роли должника.

Активные операции банков — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре подгруппы:

1) свободные резервы — наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;

2) предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России;

3) инвестиции — вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;

4) материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.

Комиссионно-посреднические операции — это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. К числу основных комиссионно-посреднических операций банков относятся:

• расчетно-кассовые операции;

• брокерские операции с ценными бумагами; .* гарантийные операции;

• трастовые операции;

• андеррайтинговые операции;

• информационно-консалтинговые операции;

• депозитарные операции.

Среди комиссионно-посреднических операций банков основное место занимают расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.

Представленная классификация операций коммерческих банков не является исчерпывающей. В зависимости от поставленных целей и задач экономического анализа или научного исследования она может быть расширена и детализирована или, наоборот, сужена (в результате соответствующей перегруппировки операций банков).

Для облегчения усвоения сложного материала все операции коммерческих банков независимо от того, к какой из основных трех групп они принадлежат, разделены нами на пять видов согласно их экономическому содержанию и той роли, которую они выполняют в общественном производстве. Операции, осуществляемые банками, представлены в их логической последовательности и взаимосвязи: расчетно-кассовые, по формированию банковских ресурсов, кредитованию клиентуры, с ценными бумагами и валютные.

26

Организация межбанковских расчетов в РФ.

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1) централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;

2) децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом.

Проведение расчетов через систему РКЦ.

В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет.

Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Проведение расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях.

КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета.

Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО».

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента.

Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега).

Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.