Программа

1

Финансы: их сущность и роль в системе экономических отношений рыночной экономики.

Финансы – это специфическая форма производственных отношений, связанных с производством, распределением, обменом и потреблением материальных ресурсов (называемых финансовыми ресурсами) и используемых государством для выполнения своих функций. Финансовые ресурсы – это совокупность фондов денежных средств, а также ценных и коммерческих бумаг, драгоценных металлов, сокровищ, имущественных прав, которые имеют рыночную стоимость, ликвидны и могут быть аккумулированы и использованы для обеспечения потребностей государства. Предметом финансов как науки является изучение общественных отношений, одним из субъектов которых является государство по поводу материальных условий обеспечения его воспроизводства. Финансы как ЭК характеризуются:длительностью становления;слабым, недостаточным уровнем абстрактного понимания сущности финансов, поскольку финансы, связанные с практикой формирования и расходования денежных средств государства (как правило, в рамках одного города). Особенностью финансов является то, что одним из субъектов финансовых отношений является государство. Функции финансов: воспроизводственная (проявляется в воспроизводстве государства на основе формирования и использования фин.ресурсов)распределительная (проявляется в распределении фин. Ресурсов в соответствии с ролью и местом гос-ва)стимулирующая (выражается в способности оказывать воздействие на развитие субъектов эк-ки физ. и юр. лиц) информационная (закл. В способности информировать об экон.состоянии субъектов эк-ки РФ)

2

Финансовая система: понятие, структура, основные подсистемы и элементы. Назначение системы. Особенности финансовой системы РФ. Тенденции развития финансовой системы РФ.

Финансовая система(ФС) – совокупность субъектов экономики, ведущим из которых является государство, и связывающим их отношения по поводу образования и использования финансовых ресурсов. Бюджетная система – это совокупность бюджетов всех уровней (федеральный, региональный, местный) экономических отношений, формирующих их, а также субъектов управления.Эмиссионно-кредитная система – это совокупность субъектов хозяйствования уполномоченных государством на осуществление этой деятельности, а также экономических отношений опосредующих в государстве, выпуск в обращение наличных и безналичных денег, а также отношения по поводу государственного кредита и долга.Система внебюджетных фондов – представляет собой совокупность подсистемы государственного страхования и подсистемы специального финансирования межотраслевого и отраслевого назначения. Особенность финансовой системы определяется: ролью государства в экономике; сложившимися отношениями к собственности; уровнем развития экономической системы. собенности ФС РФ: инамизм формирования (активно, быстро);нестабильность функционирования; резмерная открытость в мировую экономику.

3

Финансовые рынки: понятие, виды, функции. Характеристика финансовых рынков. Проблемы становления и развития финансовых рынков в РФ, их роль в перераспределении финансовых ресурсов.

Финансовые рынки – специфическая сфера экономических отношений, где осуществляется движение финансовых ресурсов и устанавливается спрос и предложение на них. Функции: Аккумулирование финансовых ресурсов; Формирование цен на своб.фин.ресурсы;Распред-е фин. ресурсов в соответствии со спросом на них и покупат.способностью субъектов фин.отношений; Снижение совокупных общественных затрат по аккумулированию, распределению и использованию фин.ресурсов. Валютный рынок – это финансовый рынок, в рамках которого совершается купля-продажа национальной и иностранной валюты на основе спроса и предложения. Как правило, этот рынок регулируемый Рынок денег – финансовый рынок, на котором обращаются надежные краткосрочные финансовые инструменты. Рынок ссудных капиталов = рынок кредитов + РЦБ. Рынок кредитов – финансовый рынок, где объектом сделки является денежный капитал и формируется спрос и предложение на него. Индикаторы рынка кредитов – процентные ставки по кредитам (учетная ставка,LIBOR). РЦБ – финансовый рынок, где объектом сделки является право собственности на капитал, удостоверенное ценными бумагами.1990 г. создание бирж – 32 в год. 1998 г. кризис встряхнул валюту. РЦБ стал носить характер инсайдерского рынка, т.е.сочетание собственника с управленцем, в руках которого находится информация. Инсайдерский рынок соединяется с криминальным. Проблема отсутствия большого списка торговых инструментов, которые могут торговаться на рынке (акции, облигациии, опционы, фьючерсы, паи ПиФов, вексель). Развитие производных ценных бумаг. Страхование сделок на спот рынке. Страховой рынок – финансовый рынок, где объектом купли-продажи являются страховые услуги и ценные бумаги, позволяющие страховать часть фин.рисков. Инструмент – страховая услуга и опцион.Сейчас становление коммерч.страховангия. Рынок золота – финансовый рынок, в рамках которого осуществляется купля-продажа золота для промышленного потребления, для тезаврации (накопление в виде сокровищ), для приобретения необходимой иностранной валюты.

4

Финансовый механизм: понятие, цель и задачи, структура. Особенности формирования и развития финансового механизма в РФ.

Финансовый механизм – совокупность финансовых рычагов и закрепленных в организационно-правовой форме методов управления ими. Цель финансового механизма – это обеспечение эффективного функционирования финансовой системы и финансовых рынков, а также взаимодействия между ними. Задачи финансового механизма: обеспечение гос-ва необходимыми фин.ресурсами, обеспечение стабильного кругооборота финансовых ресурсов.1.Финансовые рычаги – форма финансовых отношений – доход, расход, прибыль, цена, дивиденды, амортизация, дисконт, страховой взнос, страховая премия, депозит, пай, вклад, валютный курс, налог, процент, пошлины, акциз, инвестиции, кредит, фонды.2.Финансовые методы – способ использования одного или нескольких финансовых инструментов: инвестирование, налогообложение, кредитование, страхование, аренда, лизинг, залоговые операции, фондообразование, самофинансирование, субсидирование, финансирование, бюджетирование, факторинг, валютные операции, платежи и расчеты3. Нормативно-правовое обеспечение:Конституция,кодексы (БК,НК,ГК),ФЗ, указы президента,постановление правительства,Указы, Инструкции, письма, телеграммы министерств, ведомств, ЦБ,Международные договоры,Международные конвенции,Законы и решения региональных и местных органов власти,устав юридического лица, приказы и распоряжения субъектов управления юридического лица. Информационное обеспечение: информация о внешней среде,информация о конъюнктуре финансовых рынков; статистическая информация,научно-техническая информация.4. Органы управления финансами.

5

Финансовая политика: понятие, задачи, содержание, структура. Взаимосвязь финансовой политики и социально-экономической политики государства. Содержание и особенности финансовой политики на 2005-2006 год.

Финансовая политика – совокупность принципов, форм, методов, инструментов, на основании которых обеспечивается формирование фондов финансовых ресурсов и их расходование для обеспечения социально-экономической политики государства (воспроизводства государства). Главной задачей ФП является определение способов рациональной организации деятельности финансового механизма с целью достижения выбранных параметров социально-экономического развития. Содержание ФП: определение целей, ожидаемого результата; определение затрат по реализации заданной цели и достижению запланированных результатов; формирование финансового механизма, который обеспечит решение задач; определение источников и методов формирования резервов.1. Ценовая политика – совокупность мероприятий государства по регулированию цен и установлению ценовых пропорций в экономике с целью обеспечения социально-экономического развития и роста.2. Бюджетная политика – совокупность решений, осуществляющих органами законодательной и исполнительной власти и связанных с определением направлений развития бюджетных отношений и выражение конкретных мер по их использованию в интересах государства и общества. 2.1 .Налоговая политика – система мероприятий, проводимых государством в области налогов.2.2. Таможенная политика – совокупность мероприятий по взиманию косвенных товаров, провозимых через национальную таможенную границу.2.3 Акцизная политика – совокупность не косвенного налогообложения юридических лиц, с целью регулирования потребления отдельных видов товаров. Получение дополнительных доходов в бюджет за счет товаров роскоши. 3.ДКП – совокупность мероприятий по регулированию спроса и предложения на денежные и кредитные ресурсы.3.1Денежная политика – совокупность мероприятий по обеспечению необходимыми денежными средствами экономического роста страны;- Эмиссионная политика – часть денежной политики, совокупность мероприятий, направленных на урегулирование объемов денежной массы в экономике с целью обеспечения ее оптимальным количеством денежных средств для устойчивого экономического роста;- Валютная политика – совокупность мероприятий, осуществляемых в сфере международно-валютных отношений с целью эк.роста и эк.безопасности государства.3.2 Кредитная политика – совокупность мероприятий по управлению объемами кредитов и уровню процентных ставок, по регулированию рынка ссудных капиталов. - Инвестиционная политика – совокупность мероприятий по формированию финансовых ресурсов для обеспечения процессов расширения воспроизводства.- Процентная.

6

Органы управления финансами в РФ: перечень, характеристика. Министерство финансов РФ: цели и задачи деятельности. Особенности реформы государственного управления 2004 г. и проблемы ее реализации.

Фед. Собрание (Совет Федерации,Гос.Дума),Президент РФ,Счетная палата, ЦБ РФ, Правительство, 5 министерств, 12 служб, 3 агентства, подотчетных Президенту,11 министерств, 23 службы, 30 агентства, подотчетных Правительству РФ. Особенности реформы: 1.Сокращено общее число видов органов государственной власти. Было 6 (гос.комитеты, фед.комиссии, министерства, фед.службы, агентства, фед.инспекции) стало 3 (министерства, службы, агентства). 2. Сокращено число министерств с 23 до 16, общее число органов государственной власти увеличилось, сокращен размер кабинета министров. 3. Президент руководит значительной частью Правительства. Министерства:Отвечает за выполнение программы работы Правительства по своим направлениям;Определяет политику и правила;Готовит проекты законов;Руководят работой своих служб и агентств;Осуществляет мониторинг и оценку.Службы:Контроль и надзор за соблюдением правил, устанавливаемых министерствами, со стороны госуд.и местн.органов власти, частного сектора и граждан;Регламентирующая: выдача лицензий и разрешений;Регистрация актов, документов, прав.Агентства:Обеспечивают выполнение правовых норм и положений;Управляют гос. имуществом(в т.ч.акциями);Предоставляют гос.услуги.Проблемы:Могут возникнуть неожиданные побочные эффекты;Возможно развитие в неизвестных направлениях;Следует признать, что процесс несовершенен, носит интерактивный характер.Задачи Минфина РФ:Совершенствование бюджетной системы РФ;Разработка и реализация единой фин-й,бюджетной,нал-й и вал-й политики; Разработка проектов Фед.бюджета;Управление внутренним и внешним долгами.

7

Финансовый контроль: понятие, цели, субъектный состав, формы и методы. Понятие, принципы и органы государственного финансового контроля.

Финансовый контроль – регламентированная нормами права деятельность по проверке своевременности и точности финансового планирования, обоснованности полноты поступления доходов в соответствующие фонды, правильности и эффективности их использования.Целями ФК является:обеспечение эффективности и законности финансовой хозяйственной деятельности, предупреждение расточительности и бесхозяйственности, выявление факторов хищения и злоупотребления,определение путей повышения эффективности использования финансовых ресурсов.Субъективный состав ФК: государственный, внутрихозяйственный, банковский, общественный, независимый.Под формой ФК понимается способы организации контрольных действий. 1.В зависимости от времени совершения ФК: Предварительный Текущий Последующий Обязательный (внешний); Инициативный (внутренний).объекты контроля- Бюджетный; За внебюджентыми фондами; Налоговый; Валютный; Кредитный; Страховой; Инвестиционный; Таможенный; За денежной массой. Метод ФК – приемы и способы его осуществления: наблюдение, проверка, анализ, обследование, ревизия. Наблюдение Проверка Обследование Анализ Ревизия Государственный финансовый контроль – комплексная система экономико-правовых действий конкрктных органов власти иуправления, базирующаяся на Конст.РФ и других законах государства.

Цель ГФК: максимизация поступления средств в казну и недопущение их нецелевого расходования.

Основные принципы ГФК: Независимость ФК, которая должна быть обеспечена финансовой самостоятельностью контролирующего органа, более длительными сроками полномочий; объективность и компетентность; гласность; результативность;четкость и логичность предъявляемых контрольных требований;обоснованность и доказанность информации, приведенной в актах проверок и ревизий;привлетивность;презумпция невиновности до решения суда, подозреваемых в фин.нарушениях лиц;самостоятельность действий других контролирующих органов.Органы:Счетная палата РФ, ЦБРФ,Минфин,Фед. служба страх. надзора,Фед. служба бюджетно-фин надзора, Фед. служба по фин. Мониторингу, Фед. служба по тарифам,Фед.Казначейство, Фед. таможенная служба,Фед. служба по фин. рынкам.

8

Финансовое планирование и финансовое прогнозирование: сущность, основания, формы реализации. Современные подходы и методы финансового планирования при разработке среднесрочных финансовых планов.

Финансовое прогнозирование – вид управленческой деятельности, связанный с определением желаемых параметров развития финансовой системы и возможных траекторий их достижения. Целью финансового прогнозирования является оценка возможностей достижения различных состояний финансовой системы и оценка возможностей их достижения.Финансовое планирование – это вид деятельности, научно-обоснованный процесс определения: потребности финансовых ресурсов; источник финансовых ресурсов; объем аккумулированных финансовых ресурсов из каждого источника; способов и условий использования финансовых ресурсов.Финансовое прогнозирование отлично от финансового планирования: горизонтом (планируют на более короткий срок),степенью детализации, многовариантностью прогнозов. Финансовое планирование основывается на: использовании финансовых долгосрочных нормативов, выборе оптимального варианта финансового развития. Финансовое программирование – метод финансового планирования, предполагаемый програмноцелевой подход, в основе которого заложены четко сформулированные цели и средства их достижения. При выборе варианта программы учитывается: масштабы, сложность, значение достижения цели, ожидаемый эффект, возможные потери. Осн.место в РФ в системе фин.планов играет: Баланс финансовых ресурсов – В нем отражается формирование и использование ресурсов планируемых на основе: бюджетного фонда, внебюджетных фондов, страхового фонда, ссудных фондов, денежных фондов предприятий и организаций и денежных средств граждан. Баланс денежных доходов и расходов - В нем отражается движение дополнительных средств в наличной и безналичной форме: заработная плата, пенсии, пособия, доходы от индивидуальной деятельности.

9

Государственные финансы: понятие, структура (федеральные финансы, финансы субъектов федерации). Особенности организации и управления. Муниципальные финансы: понятие, особенности организации и управления. Формы и методы воздействия государственных и муниципальных финансов на развитие экономики и социальной сферы.

Госфинансы – совокупность экономических отношений, связанных с распределением и исп. государственных фондов финансирования процессов воспроизводства государства в интересах политически-влиятельных групп населения. Госфинансы по субъектам управления включают: федеральные финансы, финансы СФ местные финансы – финансы муниципальных образований. Госфинансы включают структуру:госбюджет – представляет собой форму финансовых отношений в процессе образования и исп. госфондов денежных средству, внебюджетные фонды: государственные внебюджетные фонды,фед. страховые организации,региональные страховые организации,муниципальные страховые организации госстрахование – одна из организационных форм страхования, при которой в качестве страховщика выступает государство, формы госстрахования:универсальная монополия – абсолютная монополия государства на проведение всех видов страхования, частная монополия – монополия государства на отдельные виды страхования, отсутствие страховой монополии – когда госстрахование проводится параллельно с частным, финансы госпредприятий, госкредит - совокупность экономических отношений, одним из которых является государство, по привлечению и размещению временно свободных ден. средств, на условии срочности, платности и возвратности.

10

Государственные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования. Цели, задачи, порядок формирования и расходования финансовых ресурсов. Роль внебюджетных фондов в финансовой системе.

СВФ представляет собой совокуп-ть фондов межотраслевого и отраслевого назначения, а также фин.отношений по формированию и расходованию средств этих фондов.Пенсионный фонд – важнейший среди социальных фондов. Его средства формируются за счет страховых взносов работодателей и работающих, дотаций из федерального бюджета и ресурсов, получаемых от собственных инвестиций фонда. Средства Пенсионного фонда используются за выплату пенсий по возрасту, инвалидности, случаю потери кормильца, за выслугу лет, социальных пенсий, а также пособий на детей, пострадавших от аварии на Чернобыльской АЭС. Основная часть расходов Пенсионного фонда(88% от общей суммы расходов) направляется на выплату трудовых пенсий. ОМС - сост. часть гос. соц. страхования, обеспечивающая всем гражданам РФ равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи за счет средств ОМС. Для проведения политики в области медицинского страхования создаются Федеральный и территориальные фонды ОМС как самостоят, некоммерч. финансово-кредитные учр-ния. Эти фонды действуют в соответствии с Положением о федеральном обязательном медицинском страховании и Положением о территориальном обязательном медицинском страховании, утвержд. Фонд CC создан с 1 янв. 1991. Его ден. средства находятся в государственной собственности, не подлежащей изъятию. Формируется Фонд за счет: части единого социального налога (взноса), введенного в 2001 вместо страховых обязательных взносов; доходов от инвестирования временно свободных средств Фонда в ликвидные государственные ценные бумаги и банковские вклады; добровольных взносов граждан и юридич. лиц; ассигнований из Федерального бюджета на покрытие расходов, связ. с предоставлением льгот (пособий и компенсаций) лицам, пострадавшим вследствие аварии на Чернобыльской АЭС или радиац. аварий на др. атомных объектах гражданского или военного назначения; пр. доходов. Средства Фонда, с учетом его назначения и решаемых задач, направляются на: выплату пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, на ритуальные услуги; санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей, а также на др. цели гос. социального страхования.

11

Государственный долг: понятие, формы государственного долга. Основания возникновения государственного долга. Методы управления государственным долгом. Государственный долг РФ. Проблемы управления государственным долгом РФ.

Госдолг – представляет собой всю сумму задолжности по обязательствам государства перед субъектами экономики, формы задолжности: неоплаченный госзаказ, по з/п, по социальным пособиям, Формы госдолга:кредитные соглашения и договоры от имени государства с кредитными организациями, иностранными государствами и международными финансовыми организациями, государственные ценные бумаги, переоформление обязательств третьих лиц в госдолг, договоры о предоставлении госгарантий, соглашения и договоры о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств прошлых лет. Методы управления госдолгом: рефинансирование (новация) – погашение старой задолжности путем выпуска новых займов, конверсия – увеличение срока действия уже выпущенных займов, унификация – объединение нескольких займов в один, отсрочка – перенос срока погашения долга, аннулирование – отказ государства от долговых обязательств. Основные задачи в управлении государственным долгом: формирование государственной политики в отношении в отношении внутреннего и внешнего долга, выбор стратегии, опред. границ госдолга, регулирования состава и структуры долга, опред. основных направлений и целей влияния параметров долга на макроэкономические параметры, опред. целесообразности финансирования государственных инвестиционных проектов и социальных программ за счет кредитов и займов.

12

Государственный кредит: понятие, субъекты, формы, функции. Государственные займы: классификация и особенности. Государственные гарантии в системе государственного кредита.

ГКР – совокупность экономических отношений, одним из которых является государство, по привлечению и размещению временно свободных ден. средств, на условии срочности, платности и возвратности. Субъекты: государство, физ.лица (резеденты, нерезеденты), юр.лица (банки, инвестюкомпании, страховые компании, корпорации), международные финансовые организации, иностранные государства.Формы ГКР: ГКР (ссуда) – капитал, предоставленные государством заемщику на условиях срочности, возвратности и, как правило, платности. Госзаем – основная форма ГКР, предоставляющая кредитные отношения, в которых государство выступает в качестве должника (заемщика). Госгарантия – гарантийное обязательство – обязательство, выдающиеся гарантом – государством кредитору в обесп. своевременной уплаты причитающихся с должника сумм. Госгарантии – кредитные отношения, в которых государство берет на себя обязательство погасить кредиторскую задолжность в случаи неплатежеспособности заёмщика. Функции ГКР (воспроизводственная и регулирующая).

13

Формы международной финансовой глобализации. Роль финансов в развитии международного сотрудничества.

Одной из форм многостороннего сотрудничества между государствами являются международные организации и фонды, которые объединяют государство, национальные институты, общественные организации, ассоциации неправительственного характера для достижения общей цели на основе формирования финансовых фондов с целью многосторонней координации своей деятельности. Создаются международные финансовые фонды на основе межгосударственных или специальных соглашений на добровольной основе. Организации: МВФ – урегулирование и поддержание устойчивости паритетов валют, стран-членов, выпаженных в золоте или в долларах. МВФ отслеживает режим валютных курсов, путем наблюдения за мировой валютной системы и состоянием валютных курсов. МБРР- содействие реконструкции и развитие территорий путем поощрения инвестиций на производственные цели; поощрение частных и иностранных инвестиций по средствам предоставления гарантий или участия в займах и других инвестиционных частных кредиторов; стимулирует долгосрочный сбалансированный рост международной торговли, поддержание сбалансированного баланса, путем международных инвестиций. МАР - для сокращения долгов предоставляет беднейшим странам льготные кредиты для уменьшения внешних задолжностей. Международная финансовая корпорация - оздана для поощрения инвестиций частного капитала в промышленно развитых странах. Является организацией ООН. ЕБРР - содействие государствам Центральной и Восточной Европы в развитии национальной экономики по средствам предоставления кредитов; финансирование инвестиционных проектов в государственном и частных секторах; обеспечение гарантий их реализации. Транснациональные корпорации - ТНК осуществляет свою деятельность, как правило, в нескольких странах мира и обеспечивают перемещение финансовых ресурсов в соответствии с их потребностямим с целью получения максимальной финансовой прибыли. Парижский клуб кредиторов– проведение многосторонних договоров с крупнейшими должниками. Страны-участники могли получить: Перенос платежей на 23 года; Снижение платежей. Лондонский клуб кредиторов - Консультационный комитет крупнейших кредиторов. Условие подписания соглашения – принятие договора МВФ. Дает возможности: Снижение платежей; Предоставление займов