Анализ рабочего времени

Теперь рассмотрим анализ рабочего времени. На фонд рабочего времени оказывают влияние следующие факторы: продолжительность рабочего дня, количество рабочих дней, количество рабочих. Проанализируем изменение фонда рабочего времени на предприятии «Омега»:

Таблица 8. Анализ рабочего времени на предприятии "Омега" за 20X1-20X2гг.

Наименование	20X1	20X2	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение
Среднесписочная численность рабочих, чел.	33,00	36,00	3,00	9,09%
Количество отработанных дней, дни	213,00	210,00	-3,00	-1,41%
Средняя продолжительность рабочего дня в часах	7,70	7,80	0,10	1,30%
Фонд рабочего времени	54123,3	58968	4844,7	8,95%

Фонд рабочего времени на предприятии вырос с 54123,3 часов до 58968 часов на 4844,7 часов или на 8,95%. Это связано с увеличением среднесписочной численного рабочих с 33 до 36 человек, что привело к увеличению фонда рабочего времени на 4920,3 часов. Кроме того, влияние на фонд рабочего времени оказало увеличение продолжительности рабочего дня в часах с 7,7 до 7,8. Это привело к увеличению фонда рабочего времени на 756 часов, в сокращение количества отработанных дней, напротив, привело к сокращению на 831,6 часа. Фонд рабочего времени на предприятии вырос, что положительно характеризует деятельность предприятии и создает благоприятные предпосылки для развития в будущем.

Анализ фонда оплаты труда

Проанализируем также динамику фонда оплаты труда:

Фонд оплаты труда зависит от двух факторов: средней заработной платы и количества работников предприятия:

Таблица 9. Анализ фонда оплаты труда на предприятии "Омега" за 20X1-20X2гг.

Наименование	План	Факт	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение, %
1. ФЗП, тыс. руб.	823,00	850,00	27	3,28%
2. Численность персонала, чел	43	48	5	11,63%
3. Средняя заработная плата, руб.	19140	17708	-1431	-7,48%

Фонд заработной платы увеличился с 823 до 850 тыс. руб., абсолютное отклонение составило 27 тыс. руб. или 3,28%. Это произошло за счет увеличения численности персонала на 5 человек с 43 до 48 человек, при этом прирост ФЗП составил 95,7 тыс. руб., но за счет сокращения средней заработной платы с 19140 до 17708 руб. произошло сокращение фонда заработной платы на 68,7 тыс. руб. Увеличение ФЗП произошло за счет количественного фактора - увеличения численности персонала, при этом зарплата одного сотрудника сократилась.

Анализ использования опф

Анализ эффективности использования основного капитала в 20X1-20X2гг
Наименование	20X1	20X2	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение
Стоимость произведенной и реализованной продукции, тыс. руб.	2774,00	2688,00	-86,00	-3,10%
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	255,00	285,00	30,00	11,76%
В том числе стоимость активной части, тыс. руб.	205,00	230,00	25,00	12,20%
Фондоотдача ОПФ	10,88	9,43	-1,45	-13,30%
Удельный вес активной части ОПФ	0,80	0,81	0,00	0,39%
Фондоотдача активной части ОПФ	13,53	11,69	-1,84	-13,63%
Среднегодовое количество оборудования, шт	15,00	19,00	4,00	26,67%
Отработано за год всем оборудованием:	29521,80	46683,00	17161,20	58,13%
Отработано за год единицей оборудования:
часов	1968,12	2457,00	488,88	24,84%
смен	255,60	315,00	59,40	23,24%
дней	213,00	210,00	-3,00	-1,41%
Средняя стоимость единицы оборудования, тыс. руб.	13,67	12,11	-1,56	-11,42%
Количество отработанных дней, дни	213,00	210,00	-3,00	-1,41%
Коэффициент сменности	1,20	1,50	0,30	25,00%
Средняя продолжительность смены, час	7,70	7,80	0,10	1,30%
Среднечасовая производительность единицы оборудования, руб./час	93,96	57,58	-36,38	-38,72%

Произошло сокращение фондоотдачи ОПФ с 10,88 до 9,43 или на 13,3%. Это было вызвано сокращением стоимости произведенной и реализованной продукции с 2774 до 2688 тыс. руб. или на 3,1%, а также увеличением стоимости ОПФ с 255 до 285 тыс. руб. Произошло увеличение активной части ОПФ с 80 до 81%, что повлекло увеличение фондоотдачи ОПФ на 0,04, но фондоотдача активной части ОПФ снизилась с 13,53 до 11,59 или на 13,63%, что привело к сокращению фондоотдачи ОПФ на 1,49. Необходимо выяснить причины сокращения фондоотдачи активной части ОПФ для разработки рекомендаций по увеличению фондоотдачи. Фондоотдача активной части ОПФ зависит от показателей среднего количества отработанных дней (Д), средней продолжительность смены (Т), коэффициента сменности (К), среднечасовой производительности единицы оборудования (П), средней стоимости единицы оборудования (С) и подчиняется модели: ФОА=Д*К*Т*П/С.

Фондоотдача активной части ОПФ уменьшилась с 13,53 до 11,69 на 1,84 или на 13,63%. Это произошло в первую очередь за счет снижения среднечасовой производительности единицы оборудования с 93,96 до 57,58 на 36,38 или 38,72%. Также негативно сказалось на ФОА снижение количества отработанных дней с 213 до 210, что сократило ФОА на 0,21. Позитивное влияние на ФОА оказали: снижение стоимости единицы оборудования с 13,67 до 12,11 тыс. руб., что увеличило ФОА на 1,75 и рост коэффициента сменности с 1,2 до 1,5 или на 25%, что привело к росту ФОА на 3,77. Необходимо провести меры для повышения фондоотдачи ФОА за счет повышения среднечасовой производительности оборудования. Для этого оборудование необходимо отремонтировать и настроить, если есть проблемы с его работой и провести переобучение сотрудников, если оборудование работает нормально.

Дополнительная покупка оборудования и увеличение сменности, продолжительности рабочего дня и количества обработанных дней не требуются.